工程项目未完工接到税票预付款怎么做账?

接到税票预付款，也并未确认收货，暂时不需要记账，需要等送货到在进账，交货时需作会计分录：

借：原料或库存物资

应交税费——企业增值税(进项税额)

贷：应付款

支付时需作会计分录：

借：应付款

贷：存款或货币资金

应付款主要是指因采购材料、商品或服务接纳劳务公司供货等生产经营应收取的账款。

应付款，一般需在和所选购物资供应使用权有关的重要风险与酬劳早已迁移，或是所选购的劳务公司早已接纳时确定。在操作实务工作上，为了能让所购买物资额度、种类、质与量等和合同条款相关条款相符合，避免因为工程验收的时候发现所买物资供应存有总数或产品质量问题但对进账的物资供应或应付款额度开展修改，.在物质和税票收支明细与此同时抵达的情形下，一般在所买物资供应材料入库后，然后根据税票收支明细备案进账，确定应付款。在所买物资供应早已材料入库，可是税票收支明细无法与此同时抵达的情形下，公司应对物资部门的负债早已创立，在会计期末，为了能体现公司的债务状况，需要把所买物资供应和有关的应付款暂估入账，待下月初作反过来会计分录给予冲回。

企业应根据“应付款”学科，计算应付款的产生、还款、转销等状况。该学科借贷方备案公司采购材料、产品和接纳劳务公司等而造成的应付款，借贷方备案还款的应付款，或给出商业承兑汇票抵付应付款的账款，或已经冲回的没法收取的应付款，账户余额一般在借贷方，表明公司并未收取的应付款账户余额。本科目一般应当按照债务人设定明细科目开展明细核算。

购入原材料已入库,已付款,税票没有收到如何记账?

支付做时：

借：预收账款(应付款…)

贷：存款(应收票据…)

接到原材料，做暂估

借：原料

贷：应付帐款-暂估入账(…)

接到税票，先红冲暂估材料款凭据

借：原料 红色字体额度

贷：应付帐款-暂估入账(…) 红色字体额度

再根据税票做一张正确

借：原料

应交税金-销项税(进项税)

贷：应付款(预收账款…)

众所周知但凡与“高端”擦边的，当然就并不是易如反掌搞定的，因此，想要得到中级会计职称，就要学会抓住机遇，搞好突破自我的准备工作!以上就是关于小编给大家有关工程项目未完工接到税票预付款怎么做账?所有内容了。