计提薪水和实际派发不一样如何做凭据??

答:上一个月计提工资数跟这个月具体的实发工资不一样的会计账务处理有:

1、上一个月薪水多记提了,必须冲回多计提一部分:

上一个月记提时:

借:期间费用-薪水

贷:应对员工薪酬

冲回多计提薪水时:

借:应对员工薪酬

贷:期间费用-薪水

2、具体实发工资比计提薪水数大,需要补回少计提一部分:

借:期间费用-薪水

贷:应对员工薪酬

计提工资详细会计分录

1、计提工资时:

借:期间费用--薪水

贷:应对员工薪酬--薪水

2、发工资时:

借:应对员工薪酬--薪水

贷:应交税金--个税

贷:其他应收款--个人社保(本人)

贷:其他应收款--个人公积金(本人)

贷:存款

3、缴纳个人社保时:

借:期间费用--个人社保(企业担负)

借:期间费用--个人公积金(企业)

借:其他应收款--个人社保(本人)

借:其他应收款--个人公积金(本人))

贷:存款

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