企业增值税加计抵减怎样填写

《增值税纳税申报表附列资料(四)》(下称《附列资料(四)》)中加入"二、加计抵减状况"有关栏次,用以填写加计抵减额.

从总体上,这一栏次的录入应分成三步.

第一步:填好1~4列,算出今天可抵减额.

第二步:填写第5列"今天具体抵扣额".

值得注意的是,在填写第5列"今天具体抵扣额"栏次时,若第4列"今天可抵减额"≥0,且第4列<主表第11栏"销项税"-第18栏"具体抵扣税额"(即抵扣前应纳税所得额),则第5列=第4列;若第4列≥主表第11栏-第18栏,则第5列=主表第11栏-第18栏;若第4列<0,则第5列相当于0.

第三步:测算第6列"贷方余额"栏次.

转换到主表,第19栏"应纳税所得额"=第11栏"销项税"-第18栏"具体抵扣额".在其中,"具体抵扣额"相匹配《附列资料(四)》第5列.

可用加计抵减现行政策纳税人,怎样在增值税纳税申报表的主表上反映加计抵减额?

为贯彻落实加计抵减现行政策,一般纳税人加计抵减额表现在主表第19栏"应纳税所得额".对可用加计抵减现行政策纳税人,主表第19栏"应纳税所得额"栏按下列公式计算填好.

本栏"一般项目"列"本月数"=第11栏"销项税""一般项目"列"本月数"-第18栏"具体抵扣税额""一般项目"列"本月数"-"具体抵扣额"

本栏"即征即退新项目"列"本月数"=第11栏"销项税""即征即退新项目"列"本月数"-第18栏"具体抵扣税额""即征即退新项目"列"本月数"-"具体抵扣额"

"具体抵扣额"就是指按规定可以从今天可用一般计税方法计算出来的应纳税所得额中抵扣的加计抵减额,分别对应《附列资料(四)》第6行"一般项目加计抵减额测算"、第7行"即征即退新项目加计抵减额测算"的"今天具体抵扣额"列.

企业增值税加计抵减怎样填写,附注四和主表全是需要填写的,小编在前文早已一一列举了,咱们就寻找对应的数据信息以后按照规定先后填写表格中就行了,以上就是关于所有的内容了,有问题可咨询的在线问答教师.