一般纳税人所得税率是多少 表格怎么填

最先填好"税款所属期间":经营者填报的"税款所属期间"为阳历1月1日至隶属月(季)度最后一日.

1、第2行"主营业务收入":填写企业会计制度核算主营业务收入,机关事业单位、社团组织、民办非企业按照其企业会计制度核算收益填写.

2、第3行"主营业务成本":填写企业会计制度核算主营业务成本,机关事业单位、社团组织、民办非企业按照其企业会计制度核算成本费(花费)填写.

3、第4行"资产总额":填写企业会计制度核算资产总额,主要包括从业房地产开发企业还可以在行内填好按今天获得预购收入计算出来的预估盈利等.机关事业单位、社团组织、民办非企业对比填写.

4、第5行"征收率(25%)":依照《企业所得税法》第四条所规定的25%税额计算公式应纳所得税额.

5、第6行"应纳所得税额":填写测算出来的本期应纳所得税额.第6行=第4行×第5行,且第6行≥0. 6、第7行"减免所得税额":填写本期具体享有的减免所得税额,包含享有增值税免税特惠缓冲期的税收优惠政策、小微企业特惠、高新企业特惠及经税务行政机关审核或备案的许多增值税免税特惠. 第7行≤第6行.

7、第8行"具体已预缴税款的企业所得税额":填写总计已预缴税款企业所得税税款,"本期金额"列不填.

8、第9行"需补(退)企业所得税额":填写依照税收法律法规计算出来的此次需补(退)预缴所得税额.第9行=第6行-第7行-第8行,且第9行<0时,填0, "本期金额"列不填.

9、第11行"上一自然年度应纳税额":填写上一自然年度申报应纳税额.行内不包含纳税人境外所得.

10、第12行"当月(季)应缴企业所得税收入额":填写经营者根据上一自然年度申报应纳税额测算的当期应纳税额.

11、按季预缴税款公司:第12行=第11行×1/4分月预缴税款公司:第12行=第11行×1/12 11、第13行"征收率(25%)":依照《企业所得税法》第四条所规定的25%税额计算公式应纳所得税额.

12、第14行"当月(季)应纳所得税额":填写计算出来的当月(季)应纳所得税额.第14行=第12行×第13行

13、第16行"当月(季)明确预缴税款的企业所得税额":填写根据税务行政机关评定的应纳税额测算出来的当月(季)应交纳企业所得税额.

14、第18行"总机构应平摊的企业所得税额":填写汇总纳税总机构以此表第一部分(第1-16行)当月或本季度预缴所得税额为基准,按总机构应平摊的预缴税款比例计算出来的今天预缴所得税额.

15、第19行"中央预算集中化分派税款企业所得税额":填写汇总纳税总机构以此表第一部分(第1-16行)当月或本季度预缴所得税额为基准,按中央预算集中化分派税款预缴税款比例计算出来的今天预缴所得税额.

16、第20行"子公司平摊的企业所得税额":填写汇总纳税总机构以此表第一部分(第1-16行)当月或本季度预缴所得税额为基准,按子公司平摊的预缴税款比例计算出来的今天预缴所得税额.

17、第21行"比例":填写汇总纳税子公司根据《汇总纳税企业所得税分配表》中确立的比例.

18、第22行"分配企业所得税额":填写汇总纳税子公司根据本期总机构申报单中第20行"子公司平摊的企业所得税额"×此表第21行"比例"的金额.

一般纳税人企业所得税本月提,或是下个月提?

答:一般纳税人企业所得税,一般是本月记提,下月交纳的.

那如果本月忘掉记提了,能够之后月补记提.

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核定征收便是资产总额*25%

定额征收便是销售额*核定毛利率*25%

但据小编了解,作帐的时候也要把盈利控制住,如果按照核定征收方法计算出来的企业所得税超过定额征收方法缴纳个人所得税的30%,有换回查账征收风险性.如果是这样年底汇算清缴时就损害比较大了.

不论是查账征缴或是定额征收,申请的时候都会有本年利润啊,得列成本的.前面的不太好补吧,需有合理解释.

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