代发工资业务是指商业银行接受委托单位的委托，将委托单位向本单位职工发放的工资、奖金等收入，通过转账划入指定职工在银行开立的活期储蓄账户内的一项业务。代发工资业务从领款形式上看，包括活期储蓄存折、储蓄卡、信用卡三种形式。

代发工资业务从发放单位上看，一般包括国家机关、部队、学校及大型企事业单位等。工资发放单位通过该银行代发工资，既可减轻财务部门发放工资工作的繁重，又可有效地避免财务印鉴、支票、现金等丢失、被盗用的问题，同时提高了对员工个人工资的保密程序。银行通过代发工资业务，可以吸引大量的个人活期储蓄存款，增加银行资金来源和收益，扩大银行的社会影响力等。

一、业务背景

代发工资业务起源于西方资本主义国家工业化初期，由于个人和家庭的收入增加，货币需求量也随之增加，而银行储蓄存款业务尚未起步，一些商店、餐饮、娱乐及服务业的经济实体为了招徕顾客，为其提供一定的便利服务，于是代发工资业务应运而生。从最初的商业性代发工资，发展到后来的国家机关、学校、部队等行政事业单位的工资发放，逐步成为商业银行的一项重要的中间业务。

随着科技的进步和银行电子化、网络化的不断完善，银行代发工资业务由最初的手工操作，发展到后来的半自动、全自动操作，代理的范围也由单一的工资发放，发展到代发工资、奖金、代扣个人所得税、代扣住房基金、代扣养老保险基金、代扣失业保险基金、代扣医疗保险基金等多项业务。

二、代发工资业务的优势

1. 银行代发工资，减少了企业发放工资工作的繁重，有利于企业财务部门集中精力做好其他工作。

2. 银行通过代发工资，可以掌握代发单位的职工人数、工资标准及发放情况，通过对比分析，可以及时发现代金流入、流出的不正常现象，对企业实施有效监督。

3. 银行代发工资有利于企业实行工资保密制度，保护职工个人收入隐私，增强企业的凝聚力。

4. 银行通过代发工资业务，可以扩大银行个人储蓄存款市场份额，增加银行收益。

5. 银行通过代发工资，可以宣传自己的金融产品和金融服务，增强公众对银行的了解，提高银行的社会知名度。

三、代发工资业务的流程

1. 银行与代发工资单位签订代发工资协议，约定代发事项。

2. 银行为代发工资单位开设一个工资专户，用于代发工资。

3. 银行为每位职工开设一个活期储蓄账户，用于接收工资。

4. 银行按照代发工资单位的要求，定期将工资款项划入每位职工的活期储蓄账户。

5. 职工可以通过银行柜台、ATM机、网上银行等渠道查询和支取自己的工资。

四、代发工资业务的风险与防范

1. 风险：代发工资业务可能存在的风险包括代发工资单位提供虚假的工资数据，导致银行划入错误的款项；职工因个人原因导致的账户被盗用或密码泄露等。

2. 防范：银行应采取多种措施防范风险，如加强对代发工资单位的审核，确保提供的工资数据真实准确；加强账户安全管理，提高密码强度，提醒职工保护好自己的账户信息等。

五、结论

代发工资业务是一项重要的中间业务，对于银行和企业都有很大的益处。银行通过代发工资业务可以扩大市场份额，增加收益，提高社会知名度；企业通过代发工资业务可以减轻工作负担，提高工作效率，保护职工个人收入隐私。然而，代发工资业务也存在一定的风险，银行需要采取措施进行防范。只有加强风险管理，才能确保代发工资业务的稳健发展。