2022年，我还担心企业税负高？两招教你合法节税，总税负低至3%

合理合法地减税降费

目前，国家有许多税收优惠政策，如：高新技术开发区高新技术企业按15%的税率征收所得税；新建高新技术企业自投产年起免征所得税2年；小规模增值税纳税人月销售额不超过10万元（一季度为一个纳税期，季度销售额不超过30万元）免征增值税等。

合理合法减税的前提是有效利用相应的税收政策，最大限度地降低企业的税收负担成本，而不违反税法。

以下是两种最直接、最简单的方法，可以帮助企业在成本较低的情况下大大降低税负成本。

一、有限公司财政奖励

在原经营地址和经营模式不变的情况下，企业只需向税收优惠政策的总部经济园区注册分公司或子公司，即可享受地方财政支持奖励

奖励比例为地方留存部分的30%-60%(增值税和企业所得税)

比如某公司缴纳增值税300万，企业所得税100万，地方留存50%，地方留存50万，企业享受60%的奖励

企业将获得政府财政奖励(增值税):

300万*50%*60%=90万。

企业所得税的地方保留率为40%，地方保留率为40万，企业享受的奖励比例为60%，企业所得税100万，可获得24万的支持和奖励。

最终，企业减税降费比例达到28%。

二、个人独资企业：核定征收

目前，由于各种原因，许多公司无法获得部分账单，导致企业账面利润虚高，需要承担较高的税收负担。

在这种情况下，企业可以将无成本账单来源的部分业务分开，在税收优惠政策的总部经济园区设立个人独资企业，承担相应的业务。新成立的个人独资企业会计账簿不完善、数据不完整、进项不能完全取得的，应当向税务机关申请批准征收。

企业只需缴纳3%的增值税(按应税所得率10%核定)、附加税(3-6%的增值税)、个人生产经营所得税1%-2.1%，综合税率不超过2.6%。这样，企业不仅解决了成本发票问题，而且享受了较低的税率。

医药、设计、建筑、物业等行业都有合适的解决方案。

案例分析：

以开票500万元为例，在完全没有进项发票的情况下：

增值税:500/1.03*3%=14.56万

4.56*3%=0.44万

所得税:500/1.03*10%*35%-6.55=10.44万

实际纳税

4.56 0.44 10.44=

5.44万。

税负：2%，综合税负5.08%！与之前40%的税负相比，可以说节省了几百万！

企业如何享受税收优惠政策？

目前，中国西部大开发区或少数民族自治区已经出台了一些税收优惠政策，以促进当地经济的发展。在有税收政策的税收优惠区注册企业不仅是最节税的，而且是合理合法的。

园区对注册企业的增值税给予当地保留的30%~60%的支持和奖励；

企业所得税以当地留存的30%~60%给予支持和奖励

个人独资企业可申请核定征收，核定后综合税负在4%以内；

总结：

最后提醒:亲爱的财务人员和企业负责人:合理避税，守法经营，杜绝预警和检查！！！