一般纳税人转备案为小规模纳税人，这两个对接事宜要正确处理好！-工蚁宝

客服咨询电话咨询

扫码关注

回到顶部

企业申请

一般纳税人转备案为小规模纳税人，这两个对接事宜要正确处理好！

2021-09-16 17:25

　一般纳税人转备案为小规模纳税人前后左右怎样对接？

　　答：经营者申请办理转备案为小规模纳税人，匀速转动备案日的下一期起，依照简易计税办法测算交纳所得税；转备案日本期依然必须依照一般纳税人的相关要求测算交纳所得税。

必须特别注意的是：一是并未申请抵税的进项税及其转备案日本期的期终留抵税额，需记入“应交税金—待抵税进项税”计算。二是经营者变为小规模纳税人后，在一般纳税人期内的售卖或是购入业务流程，产生销售折让、中断或是退还的，需调节转备案日本期，也就是做为一般纳税人最终一期的销项税、进项税和应纳税所得额。调节后生成多缴税额的，从产生销售折让、中断或是退还本期的应纳税所得额中抵扣增值税；不够抵扣增值税的，结转成本下一期再次抵扣增值税。调节后产生少缴税额的，从“应交税金—待抵税进项税”中抵扣增值税；抵扣增值税后仍有额度的，记入产生销售折让、中断或是退还本期的应纳税所得额一并申请交纳。

免责声明:

本网站内容部分来自互联网自动抓取。相关文本内容仅代表本文作者或发布人自身观点，不代表本站观点或立场。如有侵权，请联系我们进行删除处理。

联系邮箱：zhouyameng@vispractice.com

标签：一般纳税人税务筹划方案一般纳税人的税务筹划一般纳税人税务筹划策略

上一篇：有关小型微利公司和个体户延迟交纳2020年企业所得税相关注意事项的公示我国税务质监总局公示2020年第16号

下一篇：公司在海外投资如何税收筹划?

一般纳税人税务筹划方案小规模纳税人税务筹划一般纳税人税务筹划策略普通纳税人税务筹划两个企业之间税务筹划小规模纳税人纳税筹划一般纳税人税收筹划一般纳税人合理避税一般纳税人企业如何合理避税小规模纳税人如何合理避税