较小规模9万以内附注一如何填写?

答:一季度税务申报时,在"小微企业免税销售总额"填好总收入额,在"小微企业免税额"总收入额X3%填好免税政策额度.

小规模申报表填好常见问题

一、附注填好需要注意的事项

一般纳税人市场销售应税行为,有扣除项目的,针对不同的征收率各自填好附注,算出扣减后不含税销售额,并提交到主表对应的栏次中.

二、主表的填报常见问题

一般纳税人申报单主表里的销售总额为不含税销售额.市场销售应税行为有扣除项目的,为扣减后不含税销售额.一般纳税人销售总额依据可用增值税率及项目不一样,各自填好在不同栏次中.销售商品货品和销售、房产和无形资产摊销的销售总额各自填好在不同列中.

第1栏"应征入伍企业增值税不含税销售额(3%增值税率)"栏填好3%增值税率的销售总额.不包括销售自己用过的固资、旧货回收、出入口销售总额、免税销售额、查补销售总额.一般纳税人给予劳务外包服务,以取得的全部价款和价外费用为销售额的,填写在该栏"服务项目、房产和无形资产摊销"列.

第3栏"税控器具出具的普票不含税销售额"填好根据增值发票管理方法老系统或税控收款机出具的普票不含税销售额.

第5栏"应征入伍企业增值税不含税销售额(5%增值税率)""服务项目、房产和无形资产摊销"列填好一般纳税人市场销售、出租不动产,及其给予劳务外包服务挑选差额纳税的销售总额.

销售商品劳务公司的应纳税所得额和销售、房产和无形资产摊销的应纳税所得额,依据适用不一样增值税率各自测算填写.

一般纳税人预缴税款的税金(包含于地税局预缴税款的税收和外地国税局预缴税款的税金)填写在"今天预缴税额"栏.

【较小规模9万以内表格填写的相关介绍】:

小规模季度9万以下怎么写会计分录?

答: 一季度销售总额9万元以下的增值税免税:

1、确认收入和税费时:

借:存款/货币资金/应收帐款

贷:营业成本

应交税金-销项税

2、 免缴企业增值税:

借:应交税金-销项税

贷:其他业务收入

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