工资计提未发年度汇算清缴如何处理?

答:2个处理方法:

一是本月不予以处理,由于计提工资一般放到应付职工薪酬里边,记提数与实发数本身有差值,年尾时兑付薪水等并不记提,且不进到成本费,立即抵减应付职工薪酬就可以;

二是本月计提工资时,比实发数少记提就可以.

一般需做度计财务审计由审计调整;

借:前任损益调整 红色字体

贷:应付职工薪酬 红色字体

同调节所税:

借:前任损益调整

贷:应交税费-创业企业税

结转成本前任损益调整学科:

借:前任损益调整

贷:盈利配-未配盈利

工资计提未派发年度汇算清缴的时候能够不可以扣减?

答:一般情况下,公司所发生的科学合理的工资薪金支出,准许扣减.

根据国家要求:

公司所发生的与获得收益相关的、科学合理的开支,包含成本费、花费、税费、财产损失和收益性支出,准许在预估应纳税所得额时扣减.

因而,公司已记提并未具体收取的工资薪金所得一部分,不可以在其未付款的纳税年度中扣,仅有直到具体爆发后,才准许抵扣.

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