劳务派遣公司差值开税票怎样做分录
2021-08-23 16:49
劳务派遣公司差值开税票怎样做分录
答:借:存款
贷:主要经营的业务收益
应交税费——销项税——销项税
产生能够差值抵税的开支时:
借:有关开支学科
应交税费——销项税——销项税抵扣增值税
贷:存款
劳务派遣公司差额征税怎样填好增值税申报表?
将差值扣减新项目填写《增值税纳税申报表附列资料(三)》,利通劳动派遣企业挑选可用5%增值税率简单方法征缴所得税,则此项业务流程均填列在第5栏。
①将差值扣减以前的当期服务项目、房产和无形资产摊销价税合计额535500填写“当期服务项目房产和无形资产摊销价税合计额(免税政策销售总额)”。
②第2列“服务项目、房产和无形资产摊销扣减新项目”“期初余额”应是“0”。
③将当期造成的能够差值扣减的525000填写“本期发生额”,“当期应扣减额度”应是2、3列的累计额525000。
④“当期具体扣减额度”应是525000。本列≤第4列且本列≤第一列。
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