补提12月企业所得税会计分录
补提12月企业所得税会计分录 相关内容
企业所得税计提缴纳会计分录是什么
计提所得税费用和应交企业所得税：借：所得税费用递延所得税资产，贷：应交税费-应交企业所得税递延所得税负债。结转本年所得税费用：借：本年利润，贷：所得税费用。缴纳企业所得税：借：应交税费-应交企业所得税...
个人所得税记提会计分录如何做?
个人所得税记提会计分录如何做?记提个人所得税有关会计分录:计提工资借:期间费用-薪水(包括本人应扣个人社保与个人所得税及水电气)营业费用-薪水产品成本-基本上产品成本-立即人力产品成本-薪水贷:适应员工薪酬-薪...
企业代缴个人所得税的记提发工资的会计分录要怎么写?
企业代缴个人所得税的记提发工资的会计分录要怎么写?一、计提工资应付工资=实发放工资个人所得税个人缴纳社保分录:借:成本学科贷:适应员工薪酬-薪水二、记提企业压力的个人社保借:成本学科贷:适应员工薪酬-个人社...
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?会计账务处理以下：借：应交税金-应缴所得税贷：其他应付款损益表调节借：其他应付款损益表调节贷：分配利润其他应付款损益表指的是公司对其他应付款产生的损益表开展调...
生产制造经营所得个人所得税记提如何做会计分录
生产制造经营所得个人所得税记提如何做会计分录？记提时借：本年利润贷：应交税金-应缴个人所得税结转成本时借：本年利润贷：本年利润上缴时借：应交税金-应缴个人所得税贷：存款公司利润表中的本年利润学科解决公...
所得税差值调节会计分录
所得税差值调节会计分录所得税差值调节会计分录一般纳税人依照简易征收方式的差额纳税财务会计解决.公司接纳应纳税额服务项目时,按照规定容许扣除销售总额而降低的销项税,借记"应交税金--未交增值税"学科,按具体付...
建筑企业异地预交企业所得税会计分录
《企业会计准则-应用指南》财会【2006】18号文件，附录，会计科目和主要账务处理，二主要账务处理，2221应交税费。六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借：所得税费用，贷：本科目（应交所得税）、未确认融资...
依据本月资产总额测算应交企业所得税如何做会计分录？
依据本月资产总额测算应交企业所得税如何做会计分录？1、记提当月应交所得税=应缴税收入额（资产总额）*25%借：企业所得税费。贷：应交税费--应交所得税2、结转成本当月损益表。借：本年利润。贷：企业所得税费。3...
每月所得税会计分录
每月所得税会计分录1，期终记提会计分录借：应交税金-销项税（转出未交增值税）贷：应交税金-未交增值税2，具体交纳借：应交税金-销项税（已交税金）贷：存款3，针对公司本期多交的所得税借：应交税金-未交增值税...
年度汇算清缴退还企业所得税会计分录如何处理?
年度汇算清缴退还企业所得税会计分录如何处理?答：1.接到退税款借:：存款贷：应交税金--应交所得税。2.结转成本借：应交税费--应交所得税贷：其他应付款损益表调节与此同时借：其他应付款损益表调节贷：分配利润--...
计算本月应交所得税会计分录
企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转。每个季度（月度）计算公式如下：应纳税所得额=利润总额+特定业务计算的应纳税所得额-不征税收入-免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额-固定资产加...
所得税中视同销售会计分录
所得税中视同销售会计分录视同销售的账务处理，公司按照规定测算的应缴所得税，借：“长期性股权投资基金”、“固资”、“在建项目”、“营业外支出”、“期间费用”、“应对福利费”、“应付工资”、“劳务成本”...
自定结转成本记提应交所得税要怎么写会计分录?
自定结转成本记提应交所得税要怎么写会计分录?记提并结转成本企业所得税会计分录：能够在做上交的会计分录时先做一笔记提的会计分录。记提时，借：本年利润贷：应交税金-应缴所得税上交时，借：应交税金-应缴所得...
企业所得税预算会计分录怎么做
企业所得税按季度预算预缴，在次年5月31日前汇算清缴。1、按季计算应预缴所得税额：借：所得税，贷：应交税费—应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。3、补税：借：...
企业所得税年度报告补缴的税会计分录如何做
企业所得税年度报告补缴的税会计分录如何做答:会计分录如下所示:借:其他应付款损益表调节贷:应交税金--应交企业所得税借:应交税金--应交企业所得税贷:存款借:分配利润--未分配利润贷:其他应付款损益表调节会计分录...
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？年度汇算清缴就是指经营者在缴税本年度终结后要求阶段内，按照要求，自主测算全年度应缴税收入额和应缴企业所得税额，明确该本年度需补或是退返税款，并填好本年度...
退还上一年企业所得税费的会计分录
退还上一年企业所得税费的会计分录依据公司企业会计准则(规章制度)的要求,题中:一.假如多交税金就是指因为年度汇算清缴计算误差而多交的所得税的:1.假如该多交而入库的所得税额度比较大的,借:应交税费--应缴所得税...
所得税详细会计分录
所得税详细会计分录1、月底,进项税超过销项税,不开展账务处理,立即做为留抵税额;2、月底,销项税超过进项税:(1)测算销项税:销项税-进项税-之前留抵进项税=当期销项税(2)结转成本:借:应交税费-销项税-转出未交增值税...
子公司预缴税款企业所得税会计分录要怎么写？
子公司预缴税款企业所得税会计分录要怎么写？子公司按《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发〔2008〕28号）就地预缴税款的这一部分所得税款，在本年度终结后，总组织开展所得税的本年度年度汇...
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...
