年末企业所得税表应补退税额为负数账务处理
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所得税的账务处理——上缴所得税及出口退税的账务处理
八、上缴所得税及出口退税的账务处理 公司按时缴纳所得税时，借：“应交税费——应缴所得税”学科，贷：“存款”学科。 公司缴纳所得税后，产生卖货退还或销售折让而接到税务行政机关的出口...
盈利为负值怎样填预缴税款企业所得税表
盈利为负值怎样填预缴税款企业所得税表公司本年利润中纯利润为负值,所得税预预缴税款的所得税申报表只必须填收益，成本费，盈利三项,盈利项照本年利润的资产总额那项来填就可以了,即便是填0也不在乎,总之全是预缴...
企业所得税加计范畴及账务处理关键点
加计特惠包含下列二项內容：（一）科学研究开发费科学研究开发费就是指公司为开发技术性、新品、新技术新工艺产生的科研开发设计花费，未产生固定资产记入损益类的，在依照要求按实扣减的根基上，依照科学研究开发...
所得税进出口退税的账务处理
依据《消费税暂行条例》第十一条要求： 除国家另有明文规定外，对经营者出入口的应税消费品，免税所得税。所得税进出口退税在制度上分成三种：有进出口承包权的外贸公司购入后立即出入口的应税消费品，及其...
享有企业所得税特惠的如何做会计账务处理
享有企业所得税特惠的如何做会计账务处理答：1、享有中小企业企业所得税特惠免减现行政策，免减一部分无需财务会计解决。2、减免所得税：立即按减免后的征收率记提公司本年利润，会计账务处理以下：借：本年利润贷...
企业所得税查验时账务处理
在我国现行标准税收制度推行记税所得的与营业利润分离出来的标准，因而，在所得税查验时，发觉的缴税差别存有这两种状况：一是与此同时危害二种收入额，即一种财务会计解决与此同时为税收法律和会计规章制度政...
年尾年度汇算清缴企业所得税的账务处理
所得税是按年测算，分季预缴税款。一季度终结后15日内预缴税款；本年度终结后五个月内年度汇算清缴，多退少补。 例1.某中国与美国中外合资企业的我国总组织在一个缴税本年度内获得所得的100万余元，我国要...
所得税退税的账务处理
所得税退税的账务处理答:一.假如退的是当时的借:存款贷:本年利润二.假如退的是其他应付款的1.接到退税款借::存款贷:应交税金--应交所得税.2.结转成本借:应交税费--应交所得税贷:其他应付款损益表调节与此同时借:其...
小型微利企业免减企业所得税额统计表怎么填
小型微利企业免减企业所得税额统计表怎么填按总计销售毛利的15%填在总计额度一列有一些地区的网上申报版本号当期数也需要填,那当期数按当期具体销售毛利的15%也填一下小型微利企业免减企业所得税额统计表填表说明...
公司测算交纳企业所得税的账务解决
（1）选用适应税金法计算的公司，期终应按应缴税收入额测算的当期应交所得税，借记“企业所得税”帐户，贷记“应交税费——应交所得税”帐户。 （2）选用缴税危害会计法规计算的公司，按当期应记入损益表的...
上班时间不足十年暂停营业的应补增企业所得税吗
提出问题內容：我企业为01年项目投资申请注册的外资公司，依据相关要求享有“二免三递减”政策优惠，03年逐渐盈利，因为费用等缘故，从07年逐渐，我公司决策去异地运营，我想问一下，如果我申请办理暂停营业，...
年度汇算清缴后退还的企业所得税怎样账务处理？
问：在2008年度年度汇算清缴后，因填补2004年度亏本，在2009年退还的所得税怎么做账？ 在2008年三季度上交企业所得税款10000元，上交时所做会计分录以下： ⑴记提： 借：本年利润10000 贷：应交...
外贸公司免抵退税计税企业所得税时如何处理
资询內容：出口贸易公司免抵退所得税税款在计税所得税时如何处理？ 回应內容：出口贸易公司免抵退所得税税款立即抵减销项税税款，不划入损益表征缴所得税。
企业所得税税前扣除明细表
企业不仅经营压力大，纳税压力也大，企业还可以直接享受税前扣除合理避税，这是国家给企业的福利。虽然企业需要依法纳税，但企业也可以直接使用一些正确的方法合理避税。如果企业不知道如何合理进行，可以直接查看...
每一个一季度的企业所得税怎样做会计账务处理的?
每一个一季度的企业所得税怎样做会计账务处理的?答：一季度所得税的会计分录是：1、记提时：借：本年利润贷：应交税金-所得税2、结转成本时：借：本年利润贷：本年利润所得税年度汇算清缴审批程序如何根据?三、年...
按一季度记提交纳的企业所得税怎样做账务处理？
按一季度记提交纳的企业所得税怎样做账务处理?答：1、假如每个季度有交纳的企业所得税，就需要做记提、结转成本、交纳分录。如果不记提，一方面本年利润中无法反映纯利润的实际数据信息;另一方面，“应交税费--企...
企业所得税优惠事项备案表
相关政策——国家税务总局公告2015年第76号国家税务总局关于发布《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告附件下载——企业所得税优惠事项备案表
企业所得税表的填写
问：我公司是商业服务小规模纳税人，并有一子公司，我还在开启新的月（季）表格所得税申报表时看到除开有一新的A类申报单外，此外也有二张表格，大家的子公司并不是独立法人，和总组织统一计算缴税，我企业是...
企业所得税优惠备案表怎么填写
纳税的时候企业都是需要缴纳的，这种税收就是企业的一种义务，不管什么企业都应该要缴纳这种税收。但是，的税率是很高的，一般在25%左右，因此相关的纳税支出就会很多。所以，企业如果想要发展的好的话就需要...
