企业所得税是借方余额还是贷方
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待抵扣进项税借方余额怎么处理？
待抵扣进项税借方余额怎么处理?待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在"应交税金"学科下加设的"待抵扣进项税"的明细科目,该明细科目用以计算辅导期一般纳税人获得并未开展交叉式核查对比的已认证专用型发票抵扣联、海关...
利润是借方余额，怎样计提企业所得税？
问：利润是借方余额，怎样计提企业所得税？答：一般是结转损益后，得出本年利润金额，然后据以计算应交所得税，然后再把所得税结转到本年利润科目。准确的说应该在计提所得税前“本年利润”的金额是计提所得税的依...
个人所得税期终为什么表明借贷方有账户余额？
个人所得税期终为什么表明借贷方有账户余额？答：1、应交税费-个人所得税贷方余额表明并未交纳的个人所得税。2、公司按照规定测算的应代缴代交的员工个人所得税，借记“应对员工薪酬”学科，贷记本科目（应缴个人...
应交税费借方余额要调节吗
应交税费借方余额要调节吗比较好的调节方法:借:应交税费-销项税-转走未交增值税贷:应交税费-销项税-已交税费该调节凭据相当于补记提"销项税"明细科目的借方发生额,体现公司应纳税额个人行为的进项税、具体已缴纳的...
未交增值税借方余额怎样校正?
未交增值税借方余额怎样校正?立即从账目上看是多交所得税了，假如具体并不是，就需要查帐了，看一下问题出在哪个月，找到缘故才好调帐的未交增值税借方余额怎样校正延伸阅读未交增值税有借方余额怎样调节学科?借：...
小规模纳税人和一般纳税人企业所得税是季报还是月报？
问：小规模纳税人和一般纳税人企业所得税是季报还是月报？企业所得税都是季报的，答：小规模和一般纳税人企业所得税申报一般是季报的，次年1-5月份期间进行年度汇算清缴。
简易计税借方余额如何填报表?
简易计税借方余额如何填报表?容许有借方余额，用负值表明就可以了简易计税借方余额如何填报表延伸阅读简易计税如何填报表?假如仅有简易计税的服务项目，则《附列资料(二)》填零就可以，由于简易计税不能抵扣进项税...
