计算并结转企业所得税分录怎么
计算并结转企业所得税分录怎么 相关内容
创建年金企业所得税要怎么处理
创建年金企业所得税要怎么处理答：依据《国家财政部、我国税务质监总局有关个人所得税相关难题的审批》(税务〔2005〕911号)要求：企业为员工本人选购盈利性填补社会养老保险等，在申请办理承保办理手续时要做为个...
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?
冲回去年多计得企业所得税会计分录要怎么写?会计账务处理以下：借：应交税金-应缴所得税贷：其他应付款损益表调节借：其他应付款损益表调节贷：分配利润其他应付款损益表指的是公司对其他应付款产生的损益表开展调...
企业所得税怎么算
如果是季度所得税，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额。如果是汇算清缴企业所得税，应纳税额=应纳税所得额*税率-4个季度预交所得税。应纳税所得额=利润总额+纳税调增额-纳税调减额。扩展知识：...
资产总额是负值企业所得税怎么计算?
资产总额是负值企业所得税怎么计算?答：资产总额为负，不可以确认是不是必须缴所得税，要依据实际的具体情况来分辨，一般假如资产总额为负值，本年利润就不需要测算，但假如企业所得税纳税调整后变为正数，还理应...
期末结转企业所得税怎么记账?
期末结转企业所得税怎么记账?答：年底企业所得税的结转成本不包括去年的，由于去年结转成本企业所得税所有结转成本，不会有盈余。会计分录为：计提所得税会计分录：借：本年利润贷：应交税金-应交所得税结转成本所...
填好季度报表企业所得税总资产怎么计算
填好季度报表企业所得税总资产怎么计算答:我国税务质监总局公示2017年第511号填好表明:"103总资产(万余元)":填写经营者全年度总资产一季度平均值,企业为万余元,保存小数位后2位.总资产一季度平均值,实际计算方法如...
自定结转成本记提应交所得税要怎么写会计分录?
自定结转成本记提应交所得税要怎么写会计分录?记提并结转成本企业所得税会计分录：能够在做上交的会计分录时先做一笔记提的会计分录。记提时，借：本年利润贷：应交税金-应缴所得税上交时，借：应交税金-应缴所得...
怎么规避企业所得税呢?
企业在发展过程中需要缴纳的税费很多，其中一种比较常见的税费是企业所得税，企业应该非常清除。企业发展时，企业所得税非常重，这种沉重的税收压力严重阻碍了企业的发展，因此企业非常重要。那么，如何规避企业所...
企业所得税年度汇算清缴中结转成本抵税事宜汇总
新《企业所得税法》实施至今，我国税务质监总局对2008年度以前或以后的税收优惠实行及程序性实际操作层面持续做出调节。2013年度年度汇算清缴工作中即将开始，经营者应在收益、成本、应纳税额和应纳税所得额结转成...
企业所得税预算会计分录怎么做
企业所得税按季度预算预缴，在次年5月31日前汇算清缴。1、按季计算应预缴所得税额：借：所得税，贷：应交税费—应交企业所得税。2、缴纳季度所得税时：借：应交税费—应交企业所得税，贷：银行存款。3、补税：借：...
小规模企业所得税计算方式
小规模企业所得税计算方式一、小规模纳税人小规模纳税人就是指年销量在规范标淮下列，而且财务核算不完善，不可以按照规定提交相关税务材料的所得税经营者。所称财务核算不完善就是指不可以准确计算所得税的销项税...
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？
年度汇算清缴后补交的企业所得税怎么做会计分录？年度汇算清缴就是指经营者在缴税本年度终结后要求阶段内，按照要求，自主测算全年度应缴税收入额和应缴企业所得税额，明确该本年度需补或是退返税款，并填好本年度...
股权回购企业所得税怎么处理？
股权回购企业所得税怎么处理？答：《新会计准则12号——债务重组》第五条要求，以货币性财产偿还债务的，借款人理应将资产重组负债的固定资产净值与出售的货币性财产投资性房地产两者之间的净额记入损益类，出让的...
小规模企业所得税怎么算
企业所得税的计算分两类，一类是查账征收，一类是核定征收。1、查账征收计算方法为：应纳所得税=应纳税所得额*税率（25%或20%、15%）。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。2、核定...
子公司预缴税款企业所得税会计分录要怎么写？
子公司预缴税款企业所得税会计分录要怎么写？子公司按《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》（国税发〔2008〕28号）就地预缴税款的这一部分所得税款，在本年度终结后，总组织开展所得税的本年度年度汇...
本人生产运营企业所得税为负值该怎么做分录
本人生产运营企业所得税为负值该怎么做分录答：假如在正常的状况下运营企业所得税为正数得话，与公司的一样，仅仅有限责任公司企业或股份制公司交所得税，个体户交个人所得税。借：本年利润贷：应交税金—应交所得...
企业所得税年度汇算清缴的总资产怎么计算
企业所得税年度汇算清缴的总资产怎么计算先测算一季度均值.季度初季末,累计除2=一季度平均值.四个一季度的平均值累计,除4=本年度均值总资产.留意企业为万余元.所得税年度汇算清缴中的利息费用怎么计算?非金融企业...
企业建造办公楼并申请办理自身的产权年限是不是交纳企业所得税？
内资企业房地产开发商适用国税发[2006]31号文，我企业2007年完工了办公楼一幢，而且申请办理了公司自身房屋产权证，但企业当初沒有开展招商合作，未开展市场销售、租赁、自购，但有关税务工作人员却评定只需公司办...
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...
企业所得税优惠备案表怎么填写
纳税的时候企业都是需要缴纳的，这种税收就是企业的一种义务，不管什么企业都应该要缴纳这种税收。但是，的税率是很高的，一般在25%左右，因此相关的纳税支出就会很多。所以，企业如果想要发展的好的话就需要...
