收到企业所得税退税怎么入账
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年末暂估入账的库存商品在企业所得税年度汇算清缴时需不需要做纳税调整？
问：年末暂估入账的库存商品在所得税年度汇算清缴时需不需要做纳税调整？ 答：税收法律对于此事沒有明文规定，有关的标准要求是《我国税务质监总局关于做好的通告》(国税发[2000]84号)中第三条：经营者申请...
选购固资出口退税是不是列入当初应纳税所得额交纳企业所得税
依据《国家财政部我国税务质监总局有关免减及退还的流转税划入企业利润征缴企业所得税的通告》（[94]财税字第074号）的要求“对公司免减或退还的流转税（含即征即退，先征后退），除国务院办公厅、国家财政...
税前利润再项目投资出口退税分派是不是免企业所得税？
外资企业制造业企业2006年度（含）之前税后工资未分配利润在2006年开展盈利再项目投资，其出口退税于2008年1~7月退给公司。在记提三金后，拟于2008年8月分派给予海外投资企业，其盈利是不是属2008年之前产生的盈利...
创建年金企业所得税要怎么处理
创建年金企业所得税要怎么处理答：依据《国家财政部、我国税务质监总局有关个人所得税相关难题的审批》(税务〔2005〕911号)要求：企业为员工本人选购盈利性填补社会养老保险等，在申请办理承保办理手续时要做为个...
福利公司获得的增值税退税款是不是交纳企业所得税
近日，山东税务局12366税务服务收到一家集团公司财会人员的热线电话，该公司在世界各地开设的分公司全是福利公司，财会人员想要知道，全国各地分公司中间接到的即征即退所得税税金，是不是交纳所得税。...
所得税汇算后多交的企业所得税如何办理出口退税
所得税汇算后多交的企业所得税如何办理出口退税答：5月31日前，开展本年度年度汇算清缴，随后给予相关资料申请办理多缴税金出口退税。本年度正中间公司注销有多缴所得税该怎么办?1、申请应季所得税;2、将运营一季...
没有收到政府补贴要不要缴企业所得税
本公司为一再生资源企业，主营废旧家电拆解业务，按国家有关政策，对废旧家电拆解按拆解数量计算给予补贴，我公司预计能够收到该项补贴，因此2018年度对预计收到的该项补贴予以计提，实际2018年度暂未收到相关政府...
余款不能收到已交的所得税该怎么办？
余款不能收到已交的所得税该怎么办增值税改所得税获得的发票抵扣一般纳税人:付款给非示范点经营者获得的税票(增值税票)能抵税吗?不可以,可是如果你是推行差额纳税的公司,由非示范点经营者获得的增值税票能够做为差...
企业所得税怎么算
如果是季度所得税，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额。如果是汇算清缴企业所得税，应纳税额=应纳税所得额*税率-4个季度预交所得税。应纳税所得额=利润总额+纳税调增额-纳税调减额。扩展知识：...
外贸公司免抵退税计税企业所得税时如何处理
资询內容：出口贸易公司免抵退所得税税款在计税所得税时如何处理？ 回应內容：出口贸易公司免抵退所得税税款立即抵减销项税税款，不划入损益表征缴所得税。
期末结转企业所得税怎么记账?
期末结转企业所得税怎么记账?答：年底企业所得税的结转成本不包括去年的，由于去年结转成本企业所得税所有结转成本，不会有盈余。会计分录为：计提所得税会计分录：借：本年利润贷：应交税金-应交所得税结转成本所...
怎么规避企业所得税呢?
企业在发展过程中需要缴纳的税费很多，其中一种比较常见的税费是企业所得税，企业应该非常清除。企业发展时，企业所得税非常重，这种沉重的税收压力严重阻碍了企业的发展，因此企业非常重要。那么，如何规避企业所...
微型企业收到财政补助资金如何上交企业所得税
一、对于企业所得税法的规定，收入总额中的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、国务院规定的其他不征税收入，可作为企业所得税不征税收入。其中，根据《财政部国家税务总局关于财...
股权回购企业所得税怎么处理？
股权回购企业所得税怎么处理？答：《新会计准则12号——债务重组》第五条要求，以货币性财产偿还债务的，借款人理应将资产重组负债的固定资产净值与出售的货币性财产投资性房地产两者之间的净额记入损益类，出让的...
小规模企业所得税怎么算
企业所得税的计算分两类，一类是查账征收，一类是核定征收。1、查账征收计算方法为：应纳所得税=应纳税所得额*税率（25%或20%、15%）。应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。2、核定...
企业收到社保稳岗补贴怎么入账
1、收到社保局划拨的稳岗补贴款时：借：银行存款，贷：递延收益-稳岗补贴。2、发生社保支出时：借：管理费用-社保费，贷：银行存款。同时：借：递延收益-稳岗补贴，贷：营业外收入-政府补助利得。扩展知识：1.收到...
高新技术企业增值税退税的企业所得税筹划
税务筹划的制度根据《国家财政部、我国税务质监总局有关软件项目所得税制度的通告》（税务总局〔2011〕100号）第一条要求，一般纳税人高新技术企业市场销售其自主开发设计制造的软件项目，按17%征收率征缴所得税后...
获得结算财产的企业所得税怎么处理?
获得结算财产的企业所得税怎么处理?《企业所得税法实施条例》第十一条要求，投资人公司从被结算公司获得的多余财产，在其中等同于从被结算公司总计未分配利润和总计法定盈余公积中理应获得的一部分，理应确定为股...
企业所得税优惠备案表怎么填写
纳税的时候企业都是需要缴纳的，这种税收就是企业的一种义务，不管什么企业都应该要缴纳这种税收。但是，的税率是很高的，一般在25%左右，因此相关的纳税支出就会很多。所以，企业如果想要发展的好的话就需要...
公司出入口货品的增值税退税要否划入盈利征缴企业所得税
一、公司出入口货品所得到的增值税退税款，应抵冲相对应的“进项税”或已交所得税税费，不划入盈利征缴所得税二、制造业企业授权委托外贸公司代理商出口商品，凡依照国家财政部《关于消费税会计处理的规定》（（93...
