误收退税企业所得税会计处理
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发票作废再次出具其企业所得税该怎么做会计账务处理？
发票作废再次出具其企业所得税该怎么做会计账务处理？答：依据税收法律要求，早已记帐的一般销售清单必须废止的，理应取回原税票的抵扣联，标明“废止”字眼；依照该发票内容以红色字体出具一张新的税票，并标明“...
所得税的账务处理——上缴所得税及出口退税的账务处理
八、上缴所得税及出口退税的账务处理 公司按时缴纳所得税时，借：“应交税费——应缴所得税”学科，贷：“存款”学科。 公司缴纳所得税后，产生卖货退还或销售折让而接到税务行政机关的出口...
农业企业所得税的财务会计解决
一、永久差别和时效性差别 公司依照财务会计要求测算的企业所得税前营业利润（下称“稅前营业利润”）与按税收法律要求测算的应缴税收入额（下称“缴税所得的”）中间，通常具有着一定的差别。这类差别就其...
创建年金企业所得税要怎么处理
创建年金企业所得税要怎么处理答：依据《国家财政部、我国税务质监总局有关个人所得税相关难题的审批》(税务〔2005〕911号)要求：企业为员工本人选购盈利性填补社会养老保险等，在申请办理承保办理手续时要做为个...
享有企业所得税特惠的如何做会计账务处理
享有企业所得税特惠的如何做会计账务处理答：1、享有中小企业企业所得税特惠免减现行政策，免减一部分无需财务会计解决。2、减免所得税：立即按减免后的征收率记提公司本年利润，会计账务处理以下：借：本年利润贷...
税前利润再项目投资出口退税分派是不是免企业所得税？
外资企业制造业企业2006年度（含）之前税后工资未分配利润在2006年开展盈利再项目投资，其出口退税于2008年1~7月退给公司。在记提三金后，拟于2008年8月分派给予海外投资企业，其盈利是不是属2008年之前产生的盈利...
所得税汇算后多交的企业所得税如何办理出口退税
所得税汇算后多交的企业所得税如何办理出口退税答：5月31日前，开展本年度年度汇算清缴，随后给予相关资料申请办理多缴税金出口退税。本年度正中间公司注销有多缴所得税该怎么办?1、申请应季所得税;2、将运营一季...
中小企业企业会计准则补缴企业所得税帐务如何处理？
中小企业企业会计准则补缴企业所得税帐务如何处理？中小企业企业会计准则下所得税年度汇算清缴而补缴所得税，记入本期。借：本年利润贷：应交税费---应交所得税借：应交税费---应交所得税贷：存款借：本年利润贷：...
企业所得税查验时账务处理
在我国现行标准税收制度推行记税所得的与营业利润分离出来的标准，因而，在所得税查验时，发觉的缴税差别存有这两种状况：一是与此同时危害二种收入额，即一种财务会计解决与此同时为税收法律和会计规章制度政...
所得税退税的账务处理
所得税退税的账务处理答:一.假如退的是当时的借:存款贷:本年利润二.假如退的是其他应付款的1.接到退税款借::存款贷:应交税金--应交所得税.2.结转成本借:应交税费--应交所得税贷:其他应付款损益表调节与此同时借:其...
市场销售损毁商品所得税及企业所得税如何处理？
问：我企业是所得税一般纳税人，生产制造的商品为pcb线路板，一切正常价钱为一千元/片，成本费为70零元/片。因本企业加工工艺难题，2010年1月至7月产生重特大生产制造不正确，导致商品损毁，废料成本费约为800...
企业年度所得税清算退税会计分录怎么做
纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年...
外贸公司免抵退税计税企业所得税时如何处理
资询內容：出口贸易公司免抵退所得税税款在计税所得税时如何处理？ 回应內容：出口贸易公司免抵退所得税税款立即抵减销项税税款，不划入损益表征缴所得税。
年度汇算清缴退还企业所得税会计分录如何处理?
年度汇算清缴退还企业所得税会计分录如何处理?答：1.接到退税款借:：存款贷：应交税金--应交所得税。2.结转成本借：应交税费--应交所得税贷：其他应付款损益表调节与此同时借：其他应付款损益表调节贷：分配利润--...
每一个一季度的企业所得税怎样做会计账务处理的?
每一个一季度的企业所得税怎样做会计账务处理的?答：一季度所得税的会计分录是：1、记提时：借：本年利润贷：应交税金-所得税2、结转成本时：借：本年利润贷：本年利润所得税年度汇算清缴审批程序如何根据?三、年...
股权回购企业所得税怎么处理？
股权回购企业所得税怎么处理？答：《新会计准则12号——债务重组》第五条要求，以货币性财产偿还债务的，借款人理应将资产重组负债的固定资产净值与出售的货币性财产投资性房地产两者之间的净额记入损益类，出让的...
国有企业所得税的会计处理方法
一、企业经营亏损应既能后转也可前溯抵免 以往我国财政收入主要依赖国有企业上缴的所得税，为了确保财政收入，企业亏损时，我国《企业所得税法》明确规定：“纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年...
高新技术企业增值税退税的企业所得税筹划
税务筹划的制度根据《国家财政部、我国税务质监总局有关软件项目所得税制度的通告》（税务总局〔2011〕100号）第一条要求，一般纳税人高新技术企业市场销售其自主开发设计制造的软件项目，按17%征收率征缴所得税后...
获得结算财产的企业所得税怎么处理?
获得结算财产的企业所得税怎么处理?《企业所得税法实施条例》第十一条要求，投资人公司从被结算公司获得的多余财产，在其中等同于从被结算公司总计未分配利润和总计法定盈余公积中理应获得的一部分，理应确定为股...
