补申报以前年度企业所得税
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以前年度损益调整属于什么科目
以前年度损益调整属于损益类科目，以前年度损益调整科目是企业本年度发生的调整以前年度损益事项、以及本年度发现的重要前期差错更正、涉及调整以前年度损益的科目。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发...
以前年度损益调整计入什么会计科目
以前年度损益调整属于过渡性质的科目，既不属于损益类科目，也不属于权益类科目，一般用来核算本年发现以前年度有涉及损益类调整的事项。该科目期末无余额，结转至利润分配—未分配利润科目。借：以前年度损益调整...
收到以前年度退税款会计分录是什么
收到退税款：借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税，附加税等。同时冲销之前计提分录：借：应交税费—企业所得税，附加税等，贷：以前年度损益调整。结转损益：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润...
以前年度调增的资产减值准备金在本期坏账核销，如何填写申报表？
问：以前年度调增的资产减值准备金（坏账准备），在本期坏账核销，需调减应纳税所得额，在填报企业所得税申报表时，怎么填写才是最正确的？答：以前年度调增的资产减值准备金（坏账准备），在本期坏账核销，需填写...
弥补以前年度亏损会计分录怎么做
税后利润弥补以前年度亏损是自动弥补，不需要做分录。只要正常将本年利润转入未分配利润即可。借：本年利润，贷：利润分配-未分配利润。扩展知识：1.弥补以前年度亏损，会计分录怎么做？2.弥补以前年度亏损，怎么...
补交以前年度所得税会计分录怎么做
企业以前年度少交未交企业所得说的，本期补交所得税的同时，还要支付税款滞纳金。会计分录：1、计提所补交税款：借：以前年度损益调整，贷：应缴税费-企业所得税。2、上缴税款及滞纳金：借：应缴税费-企业所得税，...
怎么补提以前年度折旧会计分录
如果是前期差错，按差额补提：借：以前年度损益调整，贷：累计折旧。借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整。如果是改变折旧方法导致的差额，由于前期并未做错，故不调整前期，直接按差额调整当期损益：...
小型微利企业所得税本年度所得税申报表填写剖析
近日，国家财政部和我国税务质监总局联手公布《国家财政部、我国税务质监总局有关持续执行小型微利所得税政策优惠的通告》（税务[2011]11号），决策2011年再次执行小型微利所得税政策优惠。 2009年...
以前年度未扣除广告费和业务宣传费，实行新法后如何扣除？
问：对企业在2008年以前发生的，按照原政策规定应结转至以后年度扣除的广告费和业务宣传费，实行新法后如何扣除？ 答：1、参照《企业所得税法实施条例》第四十四条“企业发生的符合条件的广告费和业务...
调整以前年度成本会计分录要怎么写
以前年度少结转主营业务成本如下处理：借：以前年度损益调整，贷：库存商品。借：未分配利润—年初未分配利润，贷：以前年度损益调整。以前年度多结转的主营业务成本,账务处理是：1、调整分录为：借：库存商品，贷...
缴纳以前年度所得税会计分录是什么
《企业会计准则-应用指南》财会【2006】18号文件，附录，会计科目和主要账务处理，二主要账务处理，2221应交税费。六、企业按照税法规定计算应交的所得税，借记”所得税费用“等科目，贷记本科目（应交所得税）、...
以前年度损益结转分录
以前年度损益调整科目应结转至利润分配-未分配利润科目。当以前年度损益调整为贷方余额时，会计分录为：借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润。当以前年度损益调整为借方余额时，会计分录为：借：利润...
以前年度损益调整属于什么会计分录
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增...
什么是以前年度损益调整
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。以前年度损益调整应在留存收益表（或股东权益表）中予以报告，以税后净影响额列示。对于报表期间之前...
企业所得税应扣未扣新项目之后本年度能不能补扣？
问：在日常财务会计和税务事宜的解决中，一些公司对其他应付款计入未计的花费等扣减新项目通常害怕在抵扣，即便财务会计解决时记入了损益表，但在申请企业所得税时或是要开展纳税调整。由于《国家财政部、我国...
年度汇算清缴前补提的折旧费怎样危害企业所得税？
2007年少计折旧费197万，原2007年有盈利40万，2008年4月补提折旧费197万根据“其他应付款盈利和亏损调节”（在年度汇算清缴前），2007年盈利为-157万，本年度不需交纳企业所得税。问：那样解决在税务层面是不是容...
以前年度损益调整属于哪类科目
以前年度损益调整科目属于损益类科目。以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。扩展知识：1.以前年度损益调整属于哪类科目2.以前年度损益...
以前年度广告费如何税前扣除？
问：我公司2007年发生了一笔30万元的广告费，当年尚未扣除。请问，这笔广告费在以后年度应按什么标准在缴纳企业所得税税前扣除？ 答：根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔接问题的通知》（国税...
企业所得税年度汇算清缴应当申报的表格
问：2007年年度报告应当申报什么表格（如：负债表利润表）？ 答：随着《我国税务质监总局关于做好〈所得税年度汇算清缴管理条例〉的通告》（国税发[2005]200号）第七条相关规定：经营者（包含归纳，合拼缴...
2014版企业所得税（A类）年度纳税申报表
2017版申报表——企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)及填报说明">企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)及填报说明相关政策——国家税务总局公告2014年第63号国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所...
