难题內容: 一、A企业用已有闲置不用资产500万暂出借B企业,時间2个月,B企业期满按协议书(无需贷款利息)归还A企业500万,B企业具体都没有付款贷款利息给A企业。我想问一下,这类状况A企业是不...
补提个人所得税如何做分录?答:个人所得税是由应纳税额本人担负的,再次查证压根有一个人交纳借:满足员工薪酬贷:应交税费--应缴个人所得税个人所得税(尤其是不可以计到本人时)补提,应记入“营业外支出”学科借...
对查补的非居民企业公司股权转让企业所得税是另收税款滞纳金,或是另收贷款利息,一直以来是税款操作实务中的难点。文中试根据实例的方式,详细介绍税务行政机关处理这一现象的实际做法。 案例 A企业(...
对查补的非居民企业公司股权转让企业所得税是另收税款滞纳金,或是另收贷款利息,一直以来是税款操作实务中的难点。文中试根据实例的方式,详细介绍税务行政机关处理这一现象的实际做法。案 例A企业(注册地址在...
《我国税务质监总局关于做好的通告》(国税发[2000]084号):第四条除税务法另有要求者外,抵扣的确定一般应遵循下列标准: (一)收付实现制标准。即经营者应在花费产生一会儿并不是具体付款时确定扣...
所得税当期需补退税款为负值税务如何处理?所得税所得税申报表主表中的退返税款并不是系统软件全自动带出去,必须填写."所得税所得税申报表主表退返税款"依照出口退税单位审批确定的上一期《生产企业出口货物免、抵...
所得税领域增值税税负率(%)农农副产品生产加工 3.50食品工业 4.50纺织产品(化学纤维) 2.25装饰建材商品 4.98化工原材料 3.35医药制造...
查补所得税的会计账务处理如何做?1、记提:借:其他应付款损益表调节贷:应交税费——应交所得税2、结转成本其他应付款损益表调节:借:分配利润——未分配利润贷:其他应付款损益表调节3、具体缴纳时:借:应交税...
问题:取得增值税返还是否缴纳企业所得税? 回复:根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2008〕151号)规定: 1.企业取得的各类财政...
多缴企业所得税能够抵扣增值税吗?答:1、假如归属于一季度预缴税款企业所得税多交了,下一季度能够少缴,年尾年度汇算清缴时做好调节。2、假如归属于本年度多交的企业所得税,能够向税务局申请办理出口退税。(1)跨...
问:我是一家房产开发公司的财务会计,近期咱们企业把一部分开发设计的房屋给工程建筑工程承包商抵工程进度款。我想问一下,大家怎样开展增值税和企业所得税缴税解决? 答:《我国税务质监总局有关以房子抵...
标 题:有关缴税查补其他应付款所得税税金多交所得税的难题内 容:我企业为一般纳税人,租用机器设备开展白云石采掘运营。在07-08年期内付款机器设备租费中,有扣除运输发票清算记提抵税进项税额的状况...
问:在日常财务会计和税务事宜的解决中,一些公司对其他应付款计入未计的花费等扣减新项目通常害怕在抵扣,即便财务会计解决时记入了损益表,但在申请企业所得税时或是要开展纳税调整。由于《国家财政部、我国...
2007年少计折旧费197万,原2007年有盈利40万,2008年4月补提折旧费197万根据“其他应付款盈利和亏损调节”(在年度汇算清缴前),2007年盈利为-157万,本年度不需交纳企业所得税。问:那样解决在税务层面是不是容...
查补所得税地税局要补什么税收要补城建税、教育附加费,堤围安全防护费是大半年申请一次,应当在2011年1月份申请12月税收时一起报,因此并不是补交。补交都需要做申报单和财务报告到地税局大队前端申请。文化教育...
国家财政部日前下达通告《有关公司提升员工福利费财务会计的通告》,对企业员工福利费有关难题开展确立。 早已推行货币化改革的,按月按规范派发或付款的租房补贴、交通费或是车改补助、通信补助,理应列入...
缴税是每一个公司务必担负的责任。假如公司的盈利过高,将没法还款所得税。下边我们将为我们列举的查账征收企业利润太高,是否会让补所得税有关的专业知识,仅作大伙儿查看。比如,假如企业2018年底的总盈利为50万...
税务筹划的制度根据《国家财政部、我国税务质监总局有关软件项目所得税制度的通告》(税务总局〔2011〕100号)第一条要求,一般纳税人高新技术企业市场销售其自主开发设计制造的软件项目,按17%征收率征缴所得税后...
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...