差别“税收筹划”和“偷漏税”：必须告知我们的是，税收筹划并没有偷漏税，它是在正规的范畴内降低税务工作压力，防止由于税务专业知识的盲区，而致使公司多交税或被税务局处罚。因此 ，公司必须知道税收筹划的基础知识。

　　一、普遍的依据国家政策来节税的方式

　　注：下列牵涉到的征收率均以我国新政策出台为标准！

　　1.现阶段对中小企业的税收优惠政策如下所示：

　　(1)每月开税票额度不超3万，免交所得税及附加税税率(适用所得税专用发票)。

　　(2)每月开税票额度不超十万，免交教育费用及地区教育附加费(适用所得税专用发票)。

　　(3)自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应缴税收入额小于三十万元(含三十万元)的小型微利公司，其所得的减征50%记入应缴税收入额，按20%的征收率交纳所得税。

　　举例说明：小型微利公司的具体运营中，假如当月中下旬现已推出近三万的税票，也有一笔将要到账的收益，则尽可能别在当月确认收入，那样能够降低所得税的交纳。

　　2.我国对高新科技公司的税收优惠政策如下所示：

　　（1）公司的研发支出能够按175%开展所得税的抵扣。

　　（2）申请办理变成“高新科技公司”，能够少缴10%的所得税，依照盈利的15%交纳。（非高新科技公司必须交纳25%的所得税）

　　这两项要求，究竟能为高新科技公司缓解是多少税赋，大家根据一个事例看来一下。

　　倘若，某高新科技公司的纯利润为200万，研发支出为一百万。

　　依照税收优惠政策的要求，公司的研发支出可依照175%开展所得税的抵扣，那麼，该公司就可以扣减17五万，只需对剩余的2五万依照15%的税点开展交税，即高新科技公司应交纳的个人所得税额为3.7五万。

　　而针对非高新科技公司而言，申请办理技术开发费稅前免减特惠的难度系数大，由于税务局的辨别标准非常严苛，即便办理取得成功，也需要依照25%对减少后的收益开展缴税，必须交纳12.五万元的所得税。因此 提议满足条件的公司尽早申请办理为高新科技公司，轻轻松松享有现行政策福利。

　　因此 ，提议满足条件的公司尽早申请办理为高新科技公司。

　　3.年终奖缴税的税收优惠政策如下所示：

　　年终奖金的精准称呼是“全年度一次性奖金”，年终奖个税记税办法是一种较为实惠的优化算法，是全年度仅有的一次能够除于12测算适合征收率的税收优惠政策。

　　年终奖金是对公司员工们一年来工作表现的毫无疑问。“年底双薪制”是最大多数的年终奖发放方式之一，大部分公司，尤其是外资企业广泛会采用这些方式。

　　公司要充分利用好“全年度一次性奖金”的税收优惠政策现行政策，缓解税赋，还必须留意下列事宜：

　　（1）经营者获得全年度一次性奖金，独立做为一个月薪水、薪酬所得的测算缴税。在一个缴税本年度内，对每一个经营者，该记税法子只可以选用一次。

　　（2）经营者获得除全年度一次性奖金之外的其它各种各样类别奖励金，如大半年奖、一季度奖、加班加点奖、优秀奖、考勤管理奖等，一律与当月薪水、薪酬收益合拼，按企业所得税法要求交纳个人所得税。

　　（3）因为个人所得税的法律规定缴税主要是本人，公司为员工担负的个人所得税不可以抵扣，在本年度年度汇算清缴时，公司应开展纳税调整，调增应缴税收入额。

　　二、公司非常容易忽略而致使多交税的4种状况

　　注：下列牵涉到的征收率均以我国新政策出台为标准！

　　1.沒有做生意也需要开展零申报

　　依据有关相关法律法规，企业营业执照审批后，公司每一个月都需要向税务局申请公司的生产经营情况。无论是否挣钱，也无论是否有买卖，每一个月都需要依据经营情形记账随后依据帐簿向税务局做税务的申请。如今小规模企业一个季度的开税票量不达九万余元得话，能够实现零申报。零申报申请办理起來也非常简单，如果不申请办理，公司可能遭遇2000元的处罚。

　　必须特别注意的是，假如长期性零申报，很有可能会被税务行政机关列入核心监管范畴，若有不实状况，可能被税务行政机关严厉查处。

　　2.增值税率只与领域相关，与增值税抵扣的征收率不相干

　　有关这一点，举个事例：所得税第二条要求：图书发行的征收率是11%。即只需公司是一般纳税人，市场销售书籍的税点就是11%。

　　那麼那么问题来了，假如某市场销售书籍的企业，也合乎一般纳税人的标准，但他得到的包装印刷书籍的进项票是17%，在开展交税时，还能再次可用11%的征收率吗？（即交税时，按11%的征收率抵扣17%的征收率）。

　　回答是毫无疑问的，该企业依然适用11%的征收率，由于领域特性影响了增值税率，与增值税抵扣的税率是多少不相干。

　　3.合同书废止也需要还记得缴税

　　公司在平时运营历程中，必定要与外部签合同，假如正中间出现意外，彼此废除了合同书，也是必须进行合同印花税交纳责任的。

　　《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条要求：应纳税凭证理应于书立或是坚振时贴花纸。从而能够看得出，公司能否要交纳合同印花税，应当看合同书的签署是否。也就是，只需两方签署了应纳税额合同书，那麼就应当在合同签订后申请交纳合同印花税，而与该合同书的之后废止、是不是承担不相干。

　　4.不拿税票还要多交税

　　税务行政机关执行“以票控税”，公司全部的开支必须得到合理合法凭据，不然不可以税前扣除。可以获得合理合法凭据（税票）变成公司避税的主要方式。

　　殊不知有的人不以为然，当别人以特惠之名，诱发公司不开税票时，有一些公司便会允许，那样做我觉得是吃了亏的，举个事例：

　　某公司选购1000元的办公设备，如果不开税票只要付900元，而假如开税票则要付1000元，表层看上去，不必就可以为公司节约100元。

　　殊不知事实是：假如多支付100元，公司的企业所得税就可以少缴330元；而假如少付100元，公司的企业所得税就需要多缴330元。拿不拿税票的差别一看就懂了。因此 ，公司工作人员一定要记牢：不拿税票便会多交税。

　　三、创业人不能不知道的5个避税方法

　　注：下列牵涉到的征收率均以我国新政策出台为标准！

　　1.将个人专利以技术入股的方式投放企业应用

　　假如公司经营者或员工本人具有专利权，并将其带来给企业应用，企业在看待自身的专利权时，能够为其有效定价，并且以有价注资的方式列入公司应用，并签署真正的合同书。这样一来，专利权便会变成企业的无形资产摊销，财务人员能够采取有效摊销费的方法，将其记入成本，进而减小盈利，做到少交税的目地。

　　2.有效提升员工福利，记入成本费，摊销费盈利

　　中小型企业神在生产运营的环节中，能够在没有超出记税薪水的范围内合理提升员工薪水，比如：为员工申请办理医保，创建员工股票基金（如：养老保险基金、失业险股票基金、教育金等），提升公司财产险和物流运输商业保险这些。如此一来，不但能够激发员工主动性，并且这种成本可以纳入公司的成本费，进而分摊企业利润，降低税赋。

　　3.混合销售要依规而签，各自记税

　　一项市场销售个人行为假如涉及到服务项目又涉及到货品，便是混合销售。这儿包括2个因素：一是务必是同一项市场销售个人行为，二是一定要涉及到服务项目和货品，二者缺一不可。在其中也是有必须特别注意的税务筹划点。

　　比如，针对一家生产设备并给予维修服务的卖家而言，毫无疑问想要做低原材料价格、做高安装价钱，让原本该征缴17%原材料所得税销售总额变成了征缴11%的建筑服务销售总额，为此减少所得税压力，提高税后收入。

　　可是对买方而言，则更期望得到大量的进行抵税税，为此来提升医保报销额，也就是想要别人依照17%的征收率缴税。因此 怎样开发票是彼此决策的全过程，每家财务会计要正确认识这一点，防止在税务来往中，被另一方的筹划，造成 自己多交税。最聪明的行为便是依规签署，各自记税，公平公正。

　　4.发票遗失，立即挽救，仍能报帐和进账

　　在我国推行以票控税，由于涉及税款，假如发票遗失要想再开一张是不大可能的。可是，没了税票就不可以凭票报帐和企业进账，应该怎么办呢？

　　遗失税票无需惊慌，你能采用下述二种对策开展挽救：

　　第一种，由外企业获得的原始单据若有丢失，理应获得原推出企业盖有公司章的证实，并标明原先凭据的号、额度和信息等，由经办人员企业财务会计单位责任人、财务主管工作人员和企业领导审批后，才可以代作会计原始凭证。

　　第二种：假如的确不能获得证实的，如列车、货轮、机票等凭据，由本人写下具体情况，由经办人员企业财务会计单位责任人、财务主管工作人员和企业领导审批后，代作会计原始凭证。

　　5.成本中公司费用与公司股东消费不可以掺杂在一起，要区划清晰

　　比如，有一些公司投资购入了房子、车辆，却将产权人写出了公司股东，而不是投入资产的企业，并且此笔资产都没有在帐面上列出来公司股东的应收帐款或其他应收款。那样做有效吗？

　　最先，这也是成本中公司费用与公司股东本人成本相掺杂的例子。依照《个人所得税法》及我国税务质监总局的相关要求，以上事宜视作为公司股东从公司分到了股利分配，务必扣缴个人所得税，有关成本不能记入公司成本，要在帐面上列出来公司股东的应收帐款或其他应收款，进而给企业提供超额的税赋。