财务会计除开做好本职工作之外，还必须专业的避税专业知识为公司节约开支，可是避税和有效避税在实质上是不一样的！ 税款筹划与偷漏税的界线 说白了税款筹划，是使用目前的税收优惠政策现行政策，开展有效的避税，进而缓解税赋（例如，运用关联公司转移利润等来降低缴税）。反过来，逃税则是违背法律法规现行政策（比如：瞒报收益，谎报开支.仿冒所得税增值税专票等），归属于法律法规严禁的个人行为，与合理合法避税有实质的差别。 前面一种并沒有违背国内税收法律，不会受到法律法规惩罚，还遭受法律法规维护；后面一种则是违背税收法规的个人行为，受刑事追究.惩罚。 企业税收筹划第一招是现行政策 公司有效避税≠偷税，财务会计人运用好这6项现行政策 做好税款筹划! 1.自2017年12月1日至2019年12月31日,对金融企业向农民.中小型企业.微型企业及个体户派发小额贷获得的利息费用，增值税免税。 2.所得税小规模纳税人应各自计算市场销售商品以及生产加工.维修机电维修劳务公司的销售总额和销售.无形资产摊销的销售总额。 3.由现行标准按月缴税的月销售总额或销售额不超过3万余元(按一季度缴税的一季度销售总额或销售额不超过9万余元)的交纳扣缴义务人，扩张到按月缴税的月销售总额或销售额不超过10万余元(按一季度缴税的一季度销售总额或销售额不超过30万余元)的交纳扣缴义务人。 4.自2017年4月1日起，扩张残疾人就业保证金免税范畴。自2018年1月1日 至2020年12月31日，对商业银行与中小型企业.微型企业签署的借款协议免缴合同印花税。 5.自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应缴税收入额限制由50万余元提升至100万余元，对年应缴税收入额不超过100万余元(含100万余元)的小型微利公司，其营业税减征50%记入应缴税收入额按20%的征收率交纳所得税。 6.从218年9月1日至2020年底，将某列的中小企业和个体户借款利息费用增值税免税每户额度限制，由100元提升到500万余元。 企业税收筹划第二招是业务流程 公司非常容易忽略而致使多交税的4种状况 1.沒有业务也需要开展零申报 我发现了许多粉絲都是有一个错误观念，便是我企业没业务流程，还申请个什么呀。这一观念便是务必要纠正的，必须特别注意的是，假如长期性零申报，很有可能会被税务行政机关列入关键监管范畴，若有不实状况，可能被税务行政机关严厉查处。 2.增值税率只与领域相关，与增值税抵扣的征收率不相干 例如6%技术咨询的公司，13%.9%.6%.3%征收率的税票都能够抵税；简易计税公司依然能够增值税专票。 3.合同书废止也需要还记得缴税 公司在平时运营历程中，必定要与外部签合同，假如正中间出现意外，彼此废除了合同书，也是必须进行合同印花税交纳责任的。 《中华人民共和国印花税暂行条例》第七条要求：应纳税凭证理应于书立或是坚振时贴花纸。从而能够看得出，公司是不是要交纳合同印花税，应当看合同书的签署是否。也就是，只需彼此签署了应纳税额合同书，那麼就应当在合同签订后申请交纳合同印花税，而与该合同书的之后废止.是不是执行不相干。 4.不拿税票就需要多交税 税务行政机关执行“以票控税”，公司拥有的开支必须获得合理合法凭据，不然不可以税前扣除。可以获得合理合法凭据（税票）变成公司避税的主要方式。 A现阶段在我国的许多自治州都实行了一些税收优惠政策现行政策，来推动地方是社会经济发展。将企业注册到有税收优惠政策的低税区，不但最避税并且合情合理。这儿以把企业注册去上海工业区为例子： 1.所得税政策优惠退还16%-22% 2.附加税税率额度较小9%，附加税退还32.5%-45.5% 3.本人生产制造经营所得是能够核准毛利率后依照五级超额累进税率征缴（10%上下），退还占比11%-15.4% 4.大半年退还一次，由地方财政立即退还到企业账户 5.银行开立账户必须法定代表人在场 经典案例： 上海青浦为例子简单测算 例：A个独公司(服务行业），个人所得税核准为10%，所得税退还地留的30%，年营业收入300万的税赋为： 所得税：300万÷（1 3%）×3%=8.74万； 增值税退税退还：8.74万×16%=1.4万 文化教育及文化教育额外：8.74万×4%=0.35万 附加税：8.74万×5%=0.437万 附加税退还：0.437万×32%=0.14万 本人生产运营企业所得税：300万×10%×30%-4.05=4.95万 本人生产运营企业所得税退还：4.95×11%=0.5445万 具体综合性税赋：8.74万-1.4万 0.35万 0.437万-0.14万 4.95万-0.5445万=12.3925万 综合性增值税税负率：12万÷300万×100%=4% 自然，就一般状况来讲，税务法中相关延递缴税的条文及其要求新项目越多，经营者缴税筹划的內容也就越丰富多彩，避税的发展潜力就越大。