代收代缴增值税分录-工蚁宝

代收代缴增值税分录

2022-06-07 17:41

我公司系所得税小规模，付款一笔海外花费212万余元，并代收代缴所得税6万余元，账务处理如下所示：

借：期间费用 212万余元

贷：存款 200万余元

应交税金-代收代缴所得税 12万余元

代交社保所得税的账务处理：

借：应交税金-代收代缴所得税 6万余元

贷：存款 6万余元

“应交税金”学科下的“未交增值税”、“简易计税”、“出让金融商品销项税”、“代缴代交所得税”等学科期终贷方余额应在财务报表中的“应交税金”新项目列报。

负债表

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