申请所得税附注四本期发生额是填额度或是税款

大家看来一个练习题如何解释这个问题的?

企业7月所得税税控系统花费和技术性维护费用抵扣增值税所得税，结转成本到8月再次抵扣增值税的数是1456元，如今8月税务局提升了《增值税纳税申报表附列资料(四)》，那样假如到9月份申请8月的所得税时，附四表如何填好~

例如8月里，结转成本到8月再次抵扣增值税的数是1456元，当月产生技术性维护费336元，销项税税1300元，那样报表的(期初余额 本期发生额 今天应抵降税额 今天具体抵减免税额 期末余额 )如何填好?

答：7月份所得税税控系统花费和技术性维护费用抵扣增值税所得税应当在8月份申请时填好，假如8月申请办理时已填好将未抵减完的数留9月份填写，则

期初余额 本期发生额 今天应抵降税额 今天具体抵减免税额 期末余额

1456 336 1456 336 1300 492

《增值税纳税申报表附列资料(表四)》填表说明如下所示：

此表“额度”“总计”栏数据信息应相当于《附列资料(表一)》第1、8、15栏“合计”“销售总额”项数据信息之和

此表“税款”“总计”栏数据信息应相当于《附列资料(表一)》第1栏“合计”“销项税”、第8栏“合计”“应纳税所得额”、第15栏“合计”“税款”项数据信息之和

(一)、此表填好今天出具的防伪税控系统所得税专票存根联清单状况，包含废止和红色字体(负值)防伪税控系统所得税专票。

(二)、此表“废止标示”栏填好经营者本期废止的防伪税控系统所得税专票状况，以“*”作标识，经营者正常的办理的防伪税控系统所得税专票，以空栏给予差别。

(三)、此表“额度”“总计”栏数据信息(没有废止税票额度)应相当于《增值税纳税申报表附列资料(表一)》第1、8、15栏“合计”“销售总额”项数据信息之和;此表“税款”“总计”栏数据信息(没有废止税票税款)应相当于《附列资料(表一)》第1栏“合计”“销项税”、第8栏“合计”“应纳税所得额”、第15栏“合计”“税款”项数据信息之和。

有上文具体内容获知，大家已经对申请所得税附注四本期发生额是填额度或是税款，这一具体内容掌握了解了，大伙儿是不是也有其他疑惑?假如我们也有其他疑惑，热烈欢迎了解大家的经验丰富的老会计答疑解惑，大家可能给你解决困难!