当月产生业务流程下月认证抵扣账务处理

先挂起来

借主营业务成本

其他应付款-未认证

贷存款

下月验证后再做借应交税金-销项税(进行)

贷其他应付款-未认证

那样帐表相符合

并没有认证抵扣的税票一般无需进账,但最好能将其成本费暂估入账,进项税额不用管,下月把暂估的原材料冲回,作正常的会计账务处理,暂估时 借:库存产品或原料 贷:应付款--暂估户

下月用红色字体冲回 借:库存产品或原料(红色字体) 贷:应付款--暂估户(红色字体)

随后作正常的解决 借:库存产品或原料

应交税金-销项税--进项税

贷:应付款--**集团公司

前文我详细介绍了当月产生业务流程下月认证抵扣账务处理，我在这儿总结一下，可以先挂起来，下月在抵税转走，可是还有税务行政机关要求,所得税专票,务必当月获得当月验证.所以大伙儿尽可能在本月抵税哦，具体的的可以看下文详解！