税务局季报的现流表怎么填

现流表不一定是一季度表，你可以每月都做张现流表，假如你是一个季度做一次话，第一季度里边所填写信息该是1-3月累计数，到第二季度该是

1-6

月累计数，到第三季度是

1-9

月累计数，到第四季度是

1-12

月累计数。

按季度申报，一季度数(本期金额

)

与累计数是一样的。二季度数

一季度数

=

二季度的累计数。

现流表是个动态表，反映表格初期的累积产生数。因此月表格体现的是当月数据信息和年累计数，季报的应是指应季数据信息和年累计数。换句话说，一季度现流量表的一季度数为现阶段三个月合计数。别的是一样的，资产负债表和现流表同样，资产负债表是静态数据表格，他体现是指某一个时间点(并不是时间范围

)

的经营情况。因此，负债表不会有季报，换句话说季报和月度表格是一样的。

一、明确主表的“生产经营活动造成的净现金流量”

1、销售产品、提供劳务受到的现钱

＝本年利润中营业成本×（

1

＋

17%

）＋本年利润中营业外收入＋（应收票据期初余额－应收票据期末余额）＋（应收帐款期初余额－应收账款期末余额）＋（应收帐款期末余额－应收帐款期初余额）－记提的应收帐款坏账损失期末余额

2、接到的税费返还

＝（应收款补贴款期初余额－应收补贴款期末余额）＋补助款＋企业所得税今天借贷方本年利润累计数

3．接到的其它与生产经营活动相关的现钱

＝其他业务收入有关清单今天借贷方本年利润＋营业外收入有关清单今天借贷方本年利润＋其他应付款有关清单今天借贷方本年利润＋其他应收款有关清单今天借贷方本年利润＋银行存款利息收益（公式计算一）

具体步骤中，因为是依据两个主表和一部分明细分类账簿编写现流表，数据信息难以精准，该新项目留在最终倒挤填写，计算方法是：

接收的其它与生产经营活动相关的现钱（公式计算二）

＝补充资料中“生产经营活动造成的净现金流量”－

{

（

1 2

）－

(4 5 6 7)}

公式计算二倒挤造成的信息，与公式计算一测算的结论差距不容易很大。

4．购买商品、进行劳务公司付款的现钱

＝〔本年利润中主营业务成本＋（库存商品期末余额－库存商品期初余额）〕×（

1

＋

17%

）＋其他业务支出（去除税费）＋（应付票据期初余额－应付票据期末余额）＋（应付款期初余额－应付账款期末余额）＋（预收账款期末余额－预收账款期初余额）

5．付款给员工及其为员工付款的现钱

＝“应付工资”学科今天借方发生额累计数＋“应对福利费”学科今天借方发生额累计数＋期间费用中“养老金”、“待业保险金”、“公积金”、“医疗保险金”＋成本费及生产制造支出明细表里的“福利费用”

6．付款的各种税金

＝“应交税费”各明细分类账户今天借方发生额累计数＋“其他应交款”各明细分类账户借贷方数＋“期间费用”中“税费”今天借方发生额累计数＋“其他业务支出”中相关税费新项目

即：具体交纳的各类税费和附加税税率，不包含进项税额。

7．付款的其它与生产经营活动相关的现钱

＝营业外收入（去除固定资产处置损害）＋期间费用(去除薪水、福利费、工作保障金、待业保险金、公积金、社会养老保险、医保、折旧费、坏账损失或坏账、纳入的各种税费等

)

＋营业成本、成本费及产品成本

(

去除薪水、福利费、工作保障金、待业保险金、公积金、社会养老保险、医保等

)

＋其他应付款今天借方发生额＋其他应付

二、明确主表的“投资活动造成的净现金流量”

1．收回投资所受到的现钱

＝（短期理财期初数－短期投资期末数）＋（长期股权投资期初数－长期股权投资期末数）＋（长期性债权投资期初数－长期性债权投资期末数）

该表达式中，如期初数低于期末数，则在项目投资所支出的现钱新项目中计算。

2．获得长期投资所受到的现钱

＝本年利润长期投资－（应收利息期末数－应收利息期初数）－（应收股利期末数－应收股利期初数）

3．处置固定资产、固定资产和其它长期资产所回收的现钱净收益

＝“固定资产清理”的贷方余额＋（无形资产摊销期末数－无形资产期初数）＋（别的长期资产期末数－其他长期资产期初数）

4．接到的其它与投资活动相关的现钱

如取回融资租赁业务机器设备本钱等。

5．筹建固资、固定资产和其它长期资产所支出的资金

＝（在建项目期末数－在建工程期初数）（去除贷款利息）＋（固资期末数－固定资产期初数）＋（无形资产摊销期末数－无形资产期初数）＋（别的长期资产期末数－其他长期资产期初数）

以上表达式中，如期末数低于期初数，则在处置固定资产、固定资产和其它长期资产所回收的现钱净收益新项目中计算。

6．项目投资所支出的资金

＝（短期理财期末数－短期投资期初数）＋（长期股权投资期末数－长期股权投资期初数）（去除长期投资或损害）＋（长期性债权投资期末数－长期性债权投资期初数）（去除长期投资或损害）

该表达式中，如期末数低于期初数，则在收回投资所受到的现钱新项目中计算。

7．付款的其它与投资活动相关的现钱

如项目投资未按时及时处罚。

三、明确主表的“筹资活动形成的净现金流量”

1．消化吸收项目投资所受到的现钱

＝（注册资本或总股本期末数－资本公积或总股本期初数）＋（应付债券期末数－应付债券期初数）

2．贷款接到的现钱

＝（短期贷款期末数－短期借款期初数）＋（长期贷款期末数－长期借款期初数）

3．接到的其它与筹资活动相关的现钱

如投资者未按时交纳股份的处罚现金收入等。

4．清偿债务所支出的资金

＝（短期贷款期初数－短期借款期末数）＋（长期贷款期初数－长期借款期末数）（去除贷款利息）＋（应付债券期初数－应付债券期末数）（去除贷款利息）

季度财务报表本期金额怎么计算?

本期金额为当年度额度,如为月报便是本月的产生数

,

如为季度报表就烛本季报的产生数

,

如为年度报告便是年度的产生数

.

上一期额度为上年同期金额,如为月报便是去年本月的产生数

,

如为季度报表就烛去年本季度报表的产生数

,

如为年度报告便是上年度的产生数

.

本年利润是按季度报表填的,因此额度就该是三个月的数据信息求和

.

例如:二季度便是本期金额

(4

月收益

3

万、

5

月收益

2

万、

6

月收益

5

万

)

这儿填好

:10

万余元

.

上一期额度就填好一季度的统计数据

.

季度财务报表本期金额怎么计算、税务局季报的现流表怎么填的情况我就给各位解读到这儿，一个季度中填好一到三月累计数

,

第二季度填好一到六月

,

为此开展推导

,

一直填好到十二月份，更多精彩具体内容请继续关心网站发布。

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