抵减多计提的附加税税率会计分录

借:应交税金-应缴大城市维护建设税

教育附加费

贷:应交税费

附加税税率多交了,记提和缴纳的数据要比具体正常的交的需多,需红冲吗?

从经验来说:多计提的税金,先要做抵减会计分录,是能够可行的:

借:应交税费

贷:贷:应交税金

月多缴纳的税金,在本文月份或下月申请综合性申报单时零申报,直至与记提税金额度同样;再结算一下全年的额外等税,只需全年的额外等税记提数与认缴数一致就行了;应交税金账户余额临时在借贷方是不受影响财务会计报表的;

所得税应先相对应的进账会计分录冲红,再点正确会计分录进账.而附加税税率直接把差值做反过来会计分录.

增值税是价外税,不用记提.在发生市场销售时,直接把税款贷记应交税金,将不含税价款贷记收益;进行购买时,将去除可抵扣的合同款借记有关学科,将可抵扣税款借记应交税金.附加税税率记提时,借记运营应交税费,贷记应交税金.

因而,所得税假如发生错误,用红色字体凭据法给予改正,即先把相对应的此笔入账金额给予冲红,再点正确进账.附加税税率记提出差错,用填补凭据法,将要差值进账;多记提时做反过来会计分录,少记提时填补记提.

抵减多计提的税费凭据如何处理?

日常关键生产经营应负担的应交税费,包含增值税、所得税、大城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育附加费等.这种应交税费,一般依据当月销售总额或税款,按规定的税额计算公式,于下月初交纳.其计算公式为:

所得税=应税消费品的销售总额*消费税税率

附加税额=(当期的增值税 所得税 增值税的应缴额)*大城市维护建设税征收率

教育附加费=(当期的增值税 所得税 增值税的应缴额)*教育附加费征收率

公司按规定计算出应当由日常产品销售负担的应交税费,借记本科目,贷记"应交税费-应缴增值税"、"应交税费--应缴所得税等科目.

特别说明:中小企业接到因多计等因素退回的所得税、增值税等原计入本科的各种各样税费,应当接到时抵减接到当期的运营应交税费,借记"存款"学科,贷记本科目.

期终,应先大学本科目地账户余额转到"本年利润"学科,结转成本后学科应无账户余额.

因此,主营应交税费和所得税有一定联络,但仅仅是在记提附加税和教费额外时纳入测算.附加税和教费额外依据本期流转税总金额各自依据征收率明确.

抵减多计提的附加税税率会计分录大家应该都明白了吧,前文中提到的有关抵减多计提的税费凭据如何处理的全部内容早已详细介绍完毕了,假如我们想了解更多相关资讯,敬请期待的升级,大家有专业的会计老师给你在线问答!