季度末要计提所得税吗

假如每个季度有缴纳的企业所得税,就要做记提、结转成本、交纳会计分录.假如不记提,一方面抄盈利袭表格中不可以反映纯利润的真实数据信息;另一方面,"应交税费--企业所得税"学科一直有借方余额挂帐.2、会计账务处理(1)季末获取时借:企业所得税贷:应交税费--企业所得税(2)季末结转成本时借:本年利润贷:企业所得税(3)下月交纳时借:应交税费--企业所得税贷:存款等

会计分录如下所示:

记提所得税

借:本年利润 xxx

贷:应交税费--应交所得税 xxx

季度末结转成本本年利润

借:本年利润-所得税 xxx

贷:本年利润xxx

缴纳时

借:应交税费--应交所得税xx

贷:存款xx

亏本时无需缴纳企业所得税,也不用做企业所得税的会计分录.

*3月份记提一季度的企业所得税数为内0.5万,并不是2万.6月份由于二季度亏容损无需计提所得税.假如二季度利润是8万余元,应记提8*25%=2万元的企业所得税.

企业所得税年终汇算清缴是怎么做的

依据《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条要求:

公司应当自本年度终结之日起五个月内,向税务行政机关申报年所得税所得税申报表,并年度汇算清缴,还清应交应退税额.

年度汇算清缴程序流程

1、填好所得税申报表并附赠材料证明

2、税务行政机关审理申请办理,并审批所报送材料

3、积极改正申请不正确

4、还清税金

年度汇算清缴就是指纳税人在纳税年度终了后要求时期内,按照税收法规、政策法规、规章制度及其他相关所得税的规定,自己测算全年度应纳税额和应纳所得税额,依据月度或一季度预缴税款的企业所得税金额,明确该年需补或是退返税款,并填写本年度所得税所得税申报表,向负责人税务行政机关申请办理本年度所得税税务申报、给予税务行政机关要求提供的有关资料、还清全年度企业所得税税款的举动.

本年度终结时,我们要申报公司所得税年报,测算所得税时,最先应纳税额就应当算过,根据调整后的资产总额,再和营业外收支抵扣.好啦,相关季度末要计提所得税吗的解读就到了这,感谢大家的阅读文章,如果有需要能够继续关注.