固资补交所得税会计账务处理如何做?

固定资产处置是每个企业都可能发生的业务流程，其处置方式多种多样：如总体售卖、境外投资、对外捐赠、变为废料售卖等。在这个过程中，涉及到的增值税即有可能会按税率征缴，也可能按简单方法征缴，乃至免税政策。

在补提凭据后该附补提清单及原资产清理会计账务处理相对应的凭证号。

补提时：

借：固定资产清理

贷：应交税金

期末结转：

借：营业外收入

贷：固定资产清理

补缴的增值税和处罚如何做会计账务处理?

1.测算应补交所得税时

借:之前年度损益调整

贷:应交税费-销项税(所得税查验调节)

借:应交税费-销项税(所得税查验调节)

贷:应交税费-未交增值税

2.具体补交所得税时

借:应交税费-未交增值税

贷:存款

缴纳的税款滞纳金

借:营业外收入

贷:存款

以上是固资补交所得税会计账务处理如何做的全部内容了，你能进行了吗?坚信对文中的阅读一定会让你有所收获，想了解更多会计、税务相关的知识，欢迎关注网.