公司货币资金的账号设定及财务核算

为了能归纳地体现公司货币资金收入、开支和估价入库状况，应当设定“货币资金”学科，借贷方备案现钱的提高，借贷方备案资金的降低，贷方余额在借贷方，反应公司具体所持有的货币资金金额。公司内部各个部门资金周转所使用的备付金，可单独设定“备付金”学科开展计算。

应当设定现钱总分类账和现钱日做账，依次进行公司货币资金的总分类计算和清单归类计算。

现钱日做账由出纳人员依据收付款凭证，依照业务流程产生次序逐单备案。每日终结，必须在现钱日做账上算出当日的现金收入总计额、现金支出总计额和结额度，并把现钱日做账的账目结账户余额与实际货币资金额相核查，确保应收款相符合;月度终结，现钱日做账的账户余额应当与现钱总分类账的账户余额核查，保证账账相符。

什么叫现金出纳计算？它财务核算具体内容有什么？

现金出纳计算，也叫序时计算，就是指出纳人员设定的现金日做账所进行的。依照通过审批的现金收款收据和付款凭证的顺序逐日逐单所有备案进账，并逐日长出额度与货币资金核查相符合，这样有利于对现金收付业务开展日常的财务稽核和事后的剖析查验，并避免错漏和挪用资金、受贿的情况发生，这也是现钱计算的重要环节。现金出纳业务财务核算包含：

1.现金收入业务财务核算

现钱收入核算，是各个单位则在生产运营和非生产性经营活动中获得资金的业务流程，包含销售产品、提供劳务而获得资金的业务流程，给予非营利性服务项目而获得收入业务流程以及其它罚没收入等。

2.现金支出业务财务核算

现金结算业务流程，就是指各个单位则在生产运营过程和非生产性运营过程中往外现金支付的业务。

3.现金短缺或溢余的核

公司货币资金本身就是公司的日常备付金，我都是这样接受的，不知道和小伙伴们的看法是否一致？对公司货币资金的账号设定及财务核算，大家是否也学会了呢？