税控盘附加费不抵税怎么申报

税控盘附加费今天没抵税下一次能抵税.

6个月以内都可以的.还有一点需要注意,防伪税控系统机器设备税控盘和报税盘,也有一年的附加费,加在一起金额是能够全额的抵扣的.一定要在确定有销项税额那个月,拿着税票正本去税务局报备,办理备案以后无需在网络上发票系统里验证,在纳税申报时,备过案金额就会自动展示在附注四里了.假如当月进项税额超过销项税额,并没有税款,就别办理备案.记牢,当月办理备案当月抵税,要不然中后期会很麻烦.

《国家财政部 我国税务质监总局有关企业增值税税控系统专业设备与技术维护费抵扣企业增值税税款相关政策的通知》(税务〔2012〕15号)要求:

"自2011年12月1日起,增值税纳税人选购企业增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用(以下称二项花费)可以从企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣.

注:根据我国税务质监总局公示2015年第99号,货品交通运输业增值税发票自2016年7月1日起全方位停用,货运运输服务项目应用企业增值税税控系统出具增值发票.

税控盘附加费如何抵税?

费用报销税控盘附加费时,登陆金蝶系统的凭证管理控制模块,新增加一个凭据,填好引言具体内容

1双击鼠标学科栏,挑选相对应的学科

2税控盘附加费属于期间费用,挑选相对应的二级科目

3假如是现金结算的,则借期间费用,贷库存量现

4假如当月必须用于抵扣增值税,如果需要做一笔借应交税金--销项税,借期间费用(借贷方红色字体)冲回期间费用

5之后在国税申报网增值税纳税申报表里的附注四,填好本期发生额和今天抵税额

6填好完附注四后,然后填好增值税减免税申请统计表,在降税特性编码及名字那一栏,挑选相对应的新项目,并提交本期发生额和今天具体抵扣税款

7最终填好主表第23栏与增值税减免税申请统计表的数需一致.申请以后就立即抵税了.

账务处理如下所示:

1、一般纳税人

1)购买专业设备时:

借:期间费用(价税合计额)

贷:存款或现钱

抵扣企业增值税应纳税所得额时:

借:应交税金-销项税(抵扣税金)

贷:期间费用

2)支付技术维护保养费时间:

借:期间费用

贷:存款或现钱

抵扣企业增值税税款时:

借:应交税金--销项税(抵扣税金)

贷:期间费用

以上是税控盘附加费不抵税怎么申报的相关介绍.在日常工作上,文中讲了税控盘附加费如何抵税及其如何做会计分录.假如对于此事还有其他疑惑,能直接在渠道与资深的老会计们沟通交流.