公司预缴税款增值税怎么转到未交增值税?
2022-09-19 17:24
公司预缴税款增值税怎么转到未交增值税?
月末
借:应交税金--销项税--转走未交增值税
贷:应交税金--未交增值税
借:应交税金--未交增值税
贷:应交税金--销项税--转走多交企业增值税
8月初缴税做:
借:应交税金--未交增值税
贷:存款
销项税 月末必须转到未交增值税吗?
有关增值税月末结转成本,依据企业会计准则的相关规定,应做如下所示会计账务处理:
1、月末,不用将"应交税费--销项税"内设的明细科目账户余额转到"应交税金--销项税(转走未交增值税)"学科,原明细科目(包含"销项税"、"进项税"以内)账户余额在年里各月月末给予保存.
2、月末,企业增值税经估算为应缴的,则:
借:应交税金--销项税(转走未交增值税)
贷:应交税金--销项税--未交增值税
次月缴纳时:
借:应交税金--销项税--未交增值税
贷:存款3、月末,企业增值税经测算为主缴的,则:
借:应交税金--销项税--未交增值税
贷:应交税金--销项税(转走多交企业增值税)
接到入库时(抵扣之后期内销项税的,不用借贷记账法):
借:存款
贷:应交税金--销项税--未交增值税
销项税如何填写:
为了方便公司填写,可结合实际情况采用以下方法填写:
(1)一般纳税人公司,在操作过程中还可以根据"增值税纳税申报表"测算该指标值,计算公式:销项税=销项税-(进项税-进项税转出-免抵退货品退返税款).同时要注意,测算该指标值时要包含即征即退货品及劳务公司相匹配新项目.
(2)实行简易征收办法一般纳税人公司,可以根据"增值税纳税申报表"中"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"填写该指标值.
(3)合乎税务部门规定对某种商品推行税款减免的一般纳税人公司,在依据"增值税纳税申报表"填写该指标值的时候还应扣减"应纳税所得额减免额".
(4)一般纳税人公司,可以根据"增值税纳税申报表"中"今天具体应纳税所得额"填写.
公司预缴税款增值税怎么转到未交增值税?前文讲了有关增值税月末结转成本,依据企业会计准则的相关规定,在销项税学科之中计算,对于此事我想大家有了一定的掌握,销项税的填写前文也进行了详细的,有疑问的,可点击对话框咨询在线教师答疑解惑!
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