存款未超出账前提下如何核查

答：未达账项确认的方法是什么将公司的“存款日做账”的备案状况与银行回单里的纪录逐单进行确认，从而明确什么属于公司早已支付款并登记进账而金融机构并未接到相关凭据因此并未进账的账款，什么属于金融机构早已支付款并登记进账而公司暂未接到相关凭据因此并未进账的账款。理应特别注意的是：在这一过程中，是把存款日做账记录与银行回单进行确认，而不是靠公司的“存款”总分类账与银行回单记录进行确认。由于，公司的“存款日做账”依照基本要求逐日逐单注册的，有利于逐单的与银行回单进行确认。“存款”总分类账能够逐单备案，还可以归纳备案，假如使用的是后一种备案方式，在“存款”总分类账上是没有办法清楚的反应出每一笔支付款的详细信息的，也就没有办法开展逐一核查了。

存款余额调节表有哪些作用？

答：存款余额调节表，要在银行回单账户余额和企业帐面账户余额的前提下，分别添加另一方已收、本公司未追债项金额，减掉另一方预付、本公司未付帐项金额，以调节彼此账户余额使之一致的一种调整方式。

存款余额调节表是一种对帐的记录专用工具，并不是凭据;假如账户余额相同，则一般没有错;不然一定有误。

个人存款余额调节表的编制方法有3种，其计算方法如下所示：

1、公司帐面存款余额=对银行账单存款余额 公司已收而金融机构未追债项-公司预付而金融机构未付帐项 金融机构预付而公司未付帐项-金融机构已收而公司未追债项。

2、对银行账单存款余额=公司帐面存款余额 公司预付而金融机构未付帐项-公司已收而金融机构未追债项 金融机构已收而公司未追债项-金融机构预付而公司未付帐项。

3、对银行账单存款余额 公司已收而金融机构未追债项-公司预付而金融机构未付帐项=公司帐面存款余额 金融机构已收而公司未追债项-金融机构预付而公司未付帐项。

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