失效税票进项税转出的分录怎么写?
2022-11-15 17:20
失效税票进项税转出的分录怎么写?
(1)接到那张作废票时:
借:库存产品(或原料)
其他应付款-待抵扣进项税额
贷:存款(或应付帐款)
税务申报时,此笔进项税额无法抵税.
(2)接到正确票时:
借:应交税金--销项税--进项税额
贷:其他应付款-待抵扣进项税额
期终,做税务申报.
税务局不予以抵扣的进项税额转走账务处理
进项税转出
借:有关成本
贷:应交税费-销项税-进项税转出
补交税款
借:应交税费-已交企业增值税
贷:存款
交税款滞纳金
借:营业外收入-税收滞纳金
贷:存款
好啦,现在看到这儿应当都已拥有自己的认知了解.针对失效税票进项税转出的分录怎么写假如还有其他疑惑,那就来官方网站和的老师们开展互动交流.
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