以下是企业在合法合规前提下，常见的合理避税方法。这些方法均基于国家现行税收政策，强调业务真实性、程序合规性与政策适配性，可有效降低税负，同时规避税务风险：

1. 充分利用小微企业税收优惠

• 政策依据：对年应纳税所得额不超过300万元的小型微利企业，减按5%–10%实际税率缴纳企业所得税（2023–2027年政策）。
• 操作要点：合理控制利润规模，避免因“临界点”多缴税；如预计年利润接近300万元，可通过延迟开票、提前费用等方式平滑收入。

2. 申请高新技术企业认定

• 政策红利：企业所得税从25%降至15%；研发费用可100%加计扣除（科技型中小企业可达100%以上）。
• 适用对象：拥有知识产权、研发投入占比达标的企业。
• 提示：需真实开展研发活动，保留立项报告、工时记录、成果资料等备查。

3. 合理拆分混合销售或兼营行为

• 案例：企业提供“设备+安装+培训”服务，若统一按13%计税，税负较高。
• 筹划方式：在合同中明确拆分为：
• 设备销售（13%）
• 建筑安装服务（9%）
• 技术培训服务（6%）
• 关键：分别核算、分别开票，确保业务真实、价格公允。

4. 通过合规平台使用灵活用工

• 适用场景：设计、咨询、推广等非核心岗位外包。
• 优势：自由职业者通过平台完税后开具发票，企业取得合法增值税专用发票用于抵扣，同时规避社保、个税代扣义务。
• 红线：必须确保“四流合一”（合同、业务、资金、发票），杜绝“假外包、真用工”。

5. 加大税前扣除项目投入

• 可加计扣除项目：
• 研发费用（100%加计）
• 安置残疾人员工资（100%加计）
• 职工教育经费（不超过工资总额8%部分准予扣除，超过部分可结转）
• 策略：在年度内合理安排培训、技术升级支出，提升扣除额度。

6. 选择税收优惠地区注册或设立分支机构

• 政策支持：海南自贸港、西部大开发地区、粤港澳大湾区等地对符合条件企业给予所得税减免或财政返还。
• 注意：需有真实经营、人员和办公场所，避免“空壳公司”被认定为滥用税收洼地。

7. 利用固定资产加速折旧政策

• 政策内容：对新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，可一次性计入当期成本费用税前扣除。
• 效果：减少当年应纳税所得额，延迟纳税时间，改善现金流。

8. 合理规划股东分红与薪酬结构

• 策略：对于盈利稳定的公司，可通过提高高管合理薪酬（税前扣除）、发放年终奖（适用单独计税优惠）等方式，降低整体税负。
• 注意：工资需符合行业水平，避免被认定为变相分红。

重要提醒：

所有合理避税方法必须满足三个基本条件：

1. 业务真实发生；
2. 票据合法合规；
3. 符合政策适用条件。

脱离真实交易、虚构成本、虚开发票等行为，无论形式如何包装，均属于偷逃税，将面临补税、罚款甚至刑事责任。

合理避税的本质，不是“少交税”，而是用足政策、优化结构、提升效率。在“金税四期”监管趋严的今天，唯有阳光筹划，方能行稳致远。