以下是企业在税务筹划过程中常见的避税误区，这些做法看似“节税”，实则潜藏巨大风险，甚至可能构成偷税、虚开发票等违法行为：

1. 误区一：合理避税 = 少缴税或不缴税

不少人误以为“避税”就是想方设法少交甚至不交税。实际上，合理避税的核心是在合法前提下优化税负，而非逃避纳税义务。如果某方案虽降低税负却违反税法（如隐瞒收入），就属于偷税，而非筹划。

2. 误区二：发票是万能的

有些企业认为“只要有发票，成本就能列支”。但税务机关强调“业务真实性”。若发票对应的服务或货物未真实发生，即使票据合规，也属虚列成本。使用假发票、白条入账、个人消费票据报销等，均面临稽查风险。

3. 误区三：现金交易很安全

为隐匿收入或规避个税，部分企业通过私人账户收付款、用现金发工资。然而，在银行流水与税务系统联网的今天，大额或频繁现金交易反而成为重点监控对象，极易暴露收入不入账、少缴社保等问题。

4. 误区四：发票可以“对开”或“环开”

关联公司之间互相开具无真实业务支撑的发票（如A开给B，B再开回A），试图平衡税负或虚增成本，属于典型的虚开发票行为，即使资金回流、账面“做平”，仍涉嫌违法。

5. 误区五：工资可以“票面”和“实发”两套标准

要求员工拿发票抵工资（如7000元工资中2000元需凭票领取），表面降低工资总额以少缴个税和社保。但此类操作会导致企业费用异常、员工收入不透明，长期将引发个税、社保双重稽查风险。

6. 误区六：个税长期零申报或刚好卡在起征点

员工工资常年“精准”控制在5000元以下，或大量人员个税零申报，与行业薪酬水平明显不符，极易被税务系统预警。税务机关会结合社保、银行流水综合判断是否隐匿真实收入。

7. 误区七：代缴社保=节税神操作

为他人代缴社保并收取手续费，同时虚构工资支出用于企业所得税税前扣除。这种行为不仅涉嫌虚列成本偷税，还可能涉及骗保，面临行政处罚乃至刑事责任。

正确认知：什么是真正的税收筹划？

真正的税收筹划不是“做账技巧”，而是围绕真实业务进行的战略安排，其核心思路包括：

• 从高税率业务向低税率业务合理转移；
• 从无税收优惠地区向有政策支持区域布局；
• 充分利用国家鼓励类产业（如研发、环保、小微）的法定减免；
• 在商业模式设计阶段嵌入税务优化考量。

提醒：所有筹划必须以真实业务为基础、四流合一（合同、业务、资金、发票）为底线。脱离业务的“节税方案”，终将付出更高代价。

合法节税省的是成本，违规避税埋的是雷。企业唯有坚守合规底线，善用政策红利，才能行稳致远。