内部结构审计工作总结****公司内部审计工作中，在公司纪委的的坚强领导下结合工作实际，并且经过企业核准已通过本年度内部控制审计方案。年之内党委工作部严苛按照计划大力开展审计监督，严格遵守财务审计法规及会计准则，在推动内控管理、标准资金分配、加强党风廉政规划等层面，彰显了内部控制审计的监督职责，获得了一定的效果，现将一年的工作中归纳如下：

一、进行内审工作基本概况

1.年之内企业分别从**年四季度和**一、二、三季度流动资产内容进行内控审计，审计的关键通常是核查流动资产收入支出活动及估价入库状况信息真实性、合理合法和合规，查验贷币资金运营内控制度的健全性、规范化，通过财务审计，作出审计评价，报表审计。

2.库存商品项目审计：

(1)**2月财务审计**本年度库存商品新项目;

(2)**8月财务审计**度上半年度库存商品新项目;

(3)审计的关键是查验生产和仓储物流库存商品业务流程运行内部控制机制，查验库存管理内控制度的健全性与执行效性并加以分析，核查企业库存商品的实际存在性、会计库存商品做账的规范化，查验库管单位库存商品存放、记载的准确性、实用性，并加以分析，通过财务审计，明确提出5条审计建议，催促被审计部门按照要求开展整改反馈，对有关库存管理单位强化对不合格产品解决具有催促功效，增强了被审计部门对原料、备件、半成品加工等库存商品库存量核查时效性、精确性观念，推动了半成品加工盐酸、硫酸铵预算间隔，确保库存商品帐实相符，资金安全详细。

3.工会经费财务审计：

(1)5月份接纳公司工会授权委托，进行企业工会经费使用状况内部控制审计，审计的关键通常是审核公司工会经费拨交、上解状况，本年度工会经费收入支出预算管理及实施情况，公会经费支出审核状况，工会经费本年度清算、财务公开状况、日常开支标准状况;有关财产应用及管理状况，工会经费收益、开支做账、账薄管理资料状况，工会经费内部控制制度的重要性。通过财务审计，进行评价，明确提出审计问题及整改建议8条，在一定程度上增强了企业工会经费收、支的规范化管理，尤其企业VIP会员费管理方法，明确了工会经费收入支出核算管理，对公司工会相关工会经费管理、操纵文字管理制度具有健全功效;

(2)2月份接纳公司工会授权委托，进行企业二级工会经费使用状况内部控制审计，审计的关键主要是针对企业二级公会经费支出范畴合规、应用做账、登账及审批手续规范化、库存量盈余状况。通过财务审计，明确提出审计建议8条，一定程度上明确了企业各二级工会经费的适用范围，增强了二级工会经费使用做账登帐的规范化、时效性，明确了二级工会经费内部使用审核和汇报步骤。

4.内控审计：

(1)进行企业一季度大宗原材料、关键设备及备件选购的工程验收内控审计，审计的关键是企业对大宗原材料、关键设备及备件工程验收工作程序执行状况、进库的质量及总数工程验收规范化，认证其进库的品质、总数确定真实有效、精确性，并加以分析，明确提出审计建议3条并催促被审计部门整改反馈，通过财务审计，对企业大宗原材料、关键设备及备件选购的验收管理办法具有健全功效，与此同时，增强了企业不合格产品处理的内控管理及遵照实行处理过程的规范化;

(2)进行合同书搜察财务审计，明确提出监察建议2条，推动企业《合同管理实施细则》的升级和优化;

(3)二级单位自筹资金财务审计，对企业各二级单位的自筹资金进行核查，核查，无“公款私存”存有。

5.工程项目财务审计：

依据上级领导有关《关于对矿浆分级浓密等七个技改项目进行内部审计的请示》的批复意见，进行煤浆等级分类茂密新项目、全系统蒸汽冷凝液开发利用更新改造、MAP生产制造配酸全面的更新改造、10万吨级/年湿法磷酸设备萃取一部分扩建更新改造、渣坝H段立管引水更新改造、10万吨级硫酸铵压滤机扩建更新改造、10万吨级硫酸铵设备循环系统海上水管改造等7项极改工程项目竣工结算数据审核，关键对工程预、预算编写工程项目根据无偏性，工程结算的规范化;工程费用所属精确性、准备费用计算准确性，技术改造资产盈余及开支等财务状况，技术改造工程项目涉及到公证的证据充分性，技术改造有关招标投标及监理规范状况，技术改造涉及到机器设备、器械的选购及盘损盘盈盘亏状况，技术改造收回设备材料及其拆卸临时建筑物的折旧以及残留的管理方法状况，技术改造工程工期、价钱、品质状况，工程项目尾项状况等进行审查，推动了企业工程项目内控制度。

6.相互配合****财务审计：

(1)3月份相互配合****监审部到金竺企业进行内控审计工作中，根据实践活动吸取经验，汲取金竺企业做的好的层面，在日常审计监督中，灵便运用;

(2)党员干部离任审计，相互配合****进行一名企业领导离任任职期内审计工作。

二、招标投标监管状况，材料采购、工程项目、废旧物资回收、外委维修处理比较、询价采购及监管状况。

1.特重大工程项目的招投标活动，授权委托云南招投标公司开展。

2.对独特废旧物资回收市场销售，抽样检查加入到废旧物资回收市场

3.询价采购监管，积极开展对修旧利废物资工程验收去现场会同相关部门参加监管。

4.废旧物资回收处理依照企业制订的《废旧物资回收和修旧利废管理办法(试行)》实行。年之内，废旧物资回收处理均通过经理严苛审核，它的价格都由企业管理部邀约三家之上顾客参加价格，招开评标会严苛投标，按综合性价格最高校准，党委工作部并对全过程进行全方位监管。

5.**年11月15日至**11月10日间，共参加企业材料采购、工程项目、废旧物资回收处理、外委维修招标投标或采购谈判及其公会涉及到经济行为的监管165项，除开淡定价格按照实际量清算，但还没有清算新项目外，共牵涉额度49，644，429.86元，在其中材料采购新项目25、工程建设109及其31项别的项目监督。

三、工作经历

1.根据内部控制审计，加强内部管理。全年度企业共开展审计新项目16个，明确提出审计报告意见28条，均获得了高效的整顿和意见反馈，推动了内部控制在下一个新的高度。

2.根据内部控制审计，标准资金分配。全年度企业进行4个流动资产审计项目，进一步规范了企业资金的应用，保证的企业流动资产的安全性运行，保证公司财务部、企业管理部等绝大多数企业都可以严格执行我国财务管理制度、财政纪律及**集团公司内部结构财务会计的需求做好工作。

3.根据内部控制审计，加强党风廉政基本建设。根据内审工作的实施，对内部控制审计查出来问题，有关单位均按照要求立即落实整改，企业内部的财务核算品质获得了提升，内部结构财务工作更为标准，企业领导干部廉洁自律。

四、存在的不足

1.内审人员的专业素养还无法满足工作需求，需待进一 步提升。

2.对全过程审计的幅度不够。必须提升全过程审计的幅度。

3.还要再提升审计调查的幅度，确保审计的公平公正和普遍性。

下一年工作要点下一年首先从以下几方面做好工作：

1、按季进行贷币资金审计。

2、进行存货审计。(半年一次)

3、进行建设工程施工财务审计。

4、项目立项进行别的内控审计。(结合实际情况)

5、提升全过程财务审计，对立项项目开展审计调查。

6、相互配合****监审部临时性布置的内控审计。