1、内部控制无效，确实存在

在我国绝大多数公司在确保会计信息，充分发挥内控制度功效层面仍然存在如下所示难题：对内控制度不够重视，欠缺内控制度观念和执行能力。国内企业对内控制度的功效广泛认识不到位、重视程度不够。如公司没有创建起码的内控制度；公司尽管设立了一定的内控制度，但不了系统软件、不足健全；公司尽管不断完善了内控制度，并且还比较完善，但也只是写在纸上，名存实亡。

内控制度不健全，未充分发挥合理功效。现阶段很多企业在内控制度管理体系创建层面并不健全，形成的原因一是公司关键管理人员通常重视于对流动资产等无形网络资源控制制度制定，二是在内部控制制度的落实层面，一些企业实行不到位，三是公司的内部控制制度无法伴随着运营管理特征和市场环境不断更新。

内部控制审计阶段缺少或监管不健全。现阶段，在我国尚并没有法律法规及明文规定确保内部控制审计的落实，在日常工作中，其职责无法切实增强，内部控制审计没有足够的自觉性和公信力。

公司内控体系存有薄弱点，很难起到应该有作用。内控体系存有如会计工作岗位设定和人员配备不合理、关键经济事项事宜决策和执行的监督制度不具体等诸多问题。

内控制度中忽略职业道德规范和行为规范基本建设。存有因为执行人员素质差而规章制度无法实行或者利用制度漏洞弄虚作假的难题。

2、内部控制必须真真正正“可控性”

找准公司基准点，“因企制宜”创建内控制度。创建适用内控制度首先真真正正意识到内部控制制度的重要性，创建的目的在于协助降低企业经营风险，提升运营效率，而非流于形式搞花拳绣腿。一定要保证应用性，不能一味的一次颁布过度繁琐的规章制度或过于简易从业。

加强组织与制约，创建周密的内控体系。内部控制制度具体内容极其丰富多彩，涉及到企业运营管理的所有层面以及所有阶段。企业应明文规定经济工作受权准许的范畴、管理权限、程序流程、义务等内部结构要求，创建职责权限操纵，创建凭据与纪录操纵，还需要对于财务信息新版gmp的特征提升操纵。

创建人员的内部控制观念，提升内部结构控制环境。公司的内部控制制度能不能真正的实行要有幅度，它在规章制度方面应当创建具备公司自身地方特色的内部控制制度，在实施上企业管理人员务必从点滴做起。与此同时，内控制度还应当对于各个岗位的特征构建起具备可操作性的行为准则与规则管理体系。

提升内部控制审计的监管与评价，创建公司较好的内部结构控制环境。内部审计监督是公司内控制度的主要确保，是企业健全人事制度的重要组成部分。在公司内部应创建一个不依赖于一切工作部门的、相对独立性的内部审计机构，自由地履行财务审计决定权。与此同时，完善高效的内控制度都是外部监督的良好基础，其可以借助内控制度的成效，减少外部监督成本，提升外部监督工作效率，能够更好地操纵外部监督风险。