在企业审计中，若想扩张公司审计成果，合理揭开一些企业违反工作纪律的举动，把握一套切实可行的审计程序至关重要。下面为大家介绍这些方法，和大家沟通交流。

一、现金商业票据汇总法。即内审人员进到公司后，马上对公司内部全部有现金商业票据业务流程的单位突袭开展汇总，编写现钱收入支出余额调节表，核查现金商业票据的存在性和完好性，从这当中发现一些重要违法乱纪案件线索。就像我们对其某企业财务收支审计中，就根据对集团公司财务部门以及机械有限公司财务部的资金突袭汇总，查出来了财务部门私开“公款私存”额度达200万余元，财会人员侵吞公款私存和相关人员虚报冒领公款私存达30多万元等一连串基本问题。

二、银行帐户排查法。审计组进到被审企业后，需在现金商业票据突袭汇总的前提下，对被审计公司在金融企业开办的银行帐户开展排查。具体做法为，一方面依据被审企业银行帐户设立状况，向有关金融企业审签被审企业存款函证；另一方面规定被审计公司给予全部银行回单，编写存款余额调节表，逐项核查。从这当中发觉违法乱纪案件线索，一查到底。

三、开支税票抽查法。对其企业审计时，必须将税票作为一个关键开展财务审计。其核心办法就是依据开支订单量，采用统计分析取样的办法，对开支发票真正、合规管理开展财务审计，从这当中发觉疑问，一查到底。如在某个企业审计时，审计组选用统计分析取样的办法，从本企业经营管理支出性税票1800余张中提取540张开展真正、合规检查，从这当中发觉不合规发票达82张。在其中4张购茶税票和1张购石雕狮子税票导致了内审人员警惕。内审人员充分考虑福利性茶肯定不是300汪义/斤，一对石狮子不太可能用掉19万元（本地其他公司买一对材质同样石雕狮子花费为3至4万余元），因而，审计组把那五张税票作为重要，到开票企业进行核实，却发现茶标价为10多块一斤，石雕狮子标价为4万余元，该厂责任人从这当中各自受贿20多万元，15万元。

四、生产厂家购物返利核查法。现阶段，在商品流通企业中，生产厂家购物返利采用返产品的状况较为普遍，而一些零售企业对生产厂家所返产品并没有按相关财经制度政策法规开展财务核算，有些设定账外账，有些甚至侵吞生产厂家购物返利。那样对于此事应当如何核查呢？关键办法就是查看商品流通企业与生产厂家签署的产品购销合同，依照产品购销合同中协约的销量和退还占比，对比商品流通企业的销货状况，核查生产厂家购物返利状况。

五、往来账款查账法。此类方式比较适用于公司往来账多头管理、长时间不查账和往来单位账面金额不匹配等状况。具体方式为：一是在账龄分析表的前提下选用分层次发函证。回复函状况与账目状况进行对比后，把额度有区分的往来账款做为进一步证实的关键。二是对以货抵债业务流程开展重点对，看它的计算是不是依法依规，有莫不冲往来账款，抵债物资供应不予办理进库办理手续，市场销售后设定账外账等诸多问题。如果在对某个审计公司中，内审人员结合公司往来账管理方法较为错乱，有些与往来单位长时间不相符合无人过问现况，工作人员到3户往来单位进行核实，结论揭示了一起经销商工作人员运用长时间不查账之机，取回钱款后不缴会计，自己当老板的举动。

六、珍贵库存商品抽查法。此类方式主要应用于库存管理杂乱的公司。关键方法是什么对于企业俏销且使用价值较高的各种材料依照业务流程产生量采用随机抽样的办法，核查珍贵库存商品的存在性和完好性。从这当中发觉案件线索，一查到底。如果在对某个股份有限公司主打产品65#螺纹钢材抽样检查中，发觉了一仓库保管工作人员乘企业存货领、发、退办理手续不紧，多头管理之机，将10万余元的建筑钢材擅自卖出问题。