上月记账,但却没有抵税该怎么办

最先,当月验证但是不抵税税票,则要这样考虑到:

1、做进项税转出;

2、想抵扣的月份继续做错帐更改转到进项税额抵扣.

但如果是上月没抵税过的进项税额,则要这样:

要用红字处理.由于期间费用等损益类科目,借贷方特殊为结转本年利润时进行,而错帐更正准备用红色字体.

借:原料或其它有关学科

其他应收款--待抵扣进项税额

贷:存款或应付款

本月发票认证后,

借:应交税金--销项税--进项税

贷:其他应收款--待抵扣进项税额

总的来说,月验证当月抵税,不然,下月不可以抵税.因为你进项税在账务处理上记入了成本.因而,不可以在应交税费--销项税账户上体现,但这并不是最主要的,关键的是你企业增值税纳税申报表上必须把早已认证进项税申请上,如未申请,下月是不可以抵扣的.也不知道该进项税金额的尺寸,如额度比较小,你不需要做帐务调节.如数额比较大你就应该作出调整,因为你早已付款因而涉及到损益表的应当通过之前年度损益调整开展计算.

上一个月发票未认证抵扣这一月如何做帐?

1,能将上一个月未认证扣抵发票开展认证抵扣以后的账务处理解决与本月认证抵扣的账务处理同样.

2,仅有核查并确定了恰当的操作流程运行,才可以凭以依法予以调节.

3,一般情况下,申请抵税数据信息应当与账目的账务处理数据信息相一致,以上月账目数据信息低于申请数据库的,则应当本月给予补作相对应账务处理.

税收法律法规的扣税凭证有:增值税发票,海关部门完税证明,免税农产品的收购发票或销售清单,货品交通运输业统一发票(或部分执行"营改增政策"区域的交通运输业增值发票).此外,依据税务[2012]15号通告,自2011年12月1日起,增值税纳税人选购企业增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用(以下称二项花费)可以从企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣.因而,获得购买企业增值税税控系统增值税发票及其税控软件维护费用的地税发票还可以抵税.

增值发票怎样进行认证抵扣?

增值税是对销售商品或提供生产加工、修理修配劳务及其进出口货物单位和个人从总体上达到的增值率征收一个税收.进项税抵扣:应缴的税金=销项税额-进项税额.

一般纳税人申请办理抵扣的防伪税控系统出具的增值税发票以及其它必须认证抵扣发票,务必自该专用型开票生效日360日内验证,不然,不予以抵扣进项税.

进出口货物:一般纳税人获得海关部门完税证明,必须在出具生效日90日内后的第一个纳税申报期完毕之前向负责人税务行政机关申请抵税,贷款逾期不可抵扣进项税;一般纳税人获得2010年1月1日之后出具的海关部门收付款书,需在出具生效日180日内向型负责人税务行政机关申报《海关完税凭证抵扣清单》申请办理核查核对,推行"先核对后抵税".经营者获得2009年12月31日之前出具的企业增值税扣税凭证,仍按照原有关规定执行.

一般纳税人不可以抵税.

上月记账但却没有抵税该怎么办?具体处理方法我早已给大家讲解清晰了,对于上一个月发票未认证抵扣这一月如何做帐呢?本身就是与本月再次认证抵扣发票一样的进账就能解决的,上一个月未进行认证抵扣发票是能够至下个月然后再进行认证抵扣的.但没认证抵扣发票尽量不要开展进账,由于这并不符合我国规定.