红字发票和相匹配蓝字发票购料方怎样处理?

1、由于红字发票是冲相匹配上月所开蓝字发票的，因此接到红字发票时要将对上月已认证抵扣的进项税额开展进项税转出处理;账务处理如下所示：

借：原料/库存产品(负值)

应交税金/销项税/销项税进项税转出

贷：应付款

2、而接到对恰当发票做一笔正确蓝字发票购置，随后验证增值税发票，抵税正确进项税就可以;账务处理如下所示：

借：原料/库存产品(负值)

应交税金/销项税/销项税进项税转出

贷：应付款

红字发票发票抬头和原蓝字发票号一样吗?

1丶一般正数税票一般叫蓝字发票，负数发票叫红字发票。要这样了解如税票过月了，发觉开不对或种种原因另一方退回去了，必须废止的就拿鲜红色复写纸出具，有利于鉴别，又被称为红字发票。

2丶在税务局领取的时候就一种税票，使用中正常的出具的也就成了蓝字发票(销项税正数)，假如税票早已做账过月已申报交税金了，发现不正确或另一方退票费等，因为无法跨月废止，只有开具红字税票(销项负数)，必须开具红字税票审批单，注明缘故。而且必须经过税务局审批后，就能开具红字税票。

3丶开具红字税票有二种状况：

1)即 合乎废止要求的，税票标明废止，开票系统标明废止。 接到退还的抵扣联、抵扣联时长不得超过销货方开税票当月; 销货方未抄报税而且未做账;购方未认证或是验证结果显示“纳税识别号验证不符合”、“专票编码、号验证不符合”。

2)不符废止标准：购料方已认证由供货方填好审批单，如 验证根据可向负责人税务行政机关填好申请办理,税务行政机关回到通知书(一式三联，一联购料方留方，一联由供货方给销售方，一联税务保留)。

3)将通知书交到销售方，依据销售方的红字发票和通知书作进项税转出。验证结果显示“纳税识别号验证不符合”、“专票编码、号验证不符合”：审批单时要填好相对应蓝色字体专票信息内容。别的齐上。将通知书交到销售方，进项税额不可抵税，也不会做进项税转出。

4丶因此二种发票抬头肯定不一样，红色字体金额数字是负值而已，但是，这一负值额度要和你以前提供的相对应的蓝字发票额度要一致罢了。

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