之前非常少科学研究小规模企业，尤其是所得税申报表及其一些要求非常少看，近期从业财务服务服务外包，发觉许多外包的公司全是小规模企业乃至小型，那麼怎么可以完全的正确的做一张小规模纳税人所得税申报表呢？

如下图所示，小规模纳税人所得税申报表文件格式如下所示，大家对这其中的表格中进行了界定：

定义的主要内容如下所示：为每一个必须填数据信息的表格中界定格税务编码

税务代码

归类

项目规划

tax1

货品及劳务公司

税务局开具专票（3%）

tax2

货品及劳务公司

税控盘普票（3%）

tax3

货品及劳务公司

应用过的固资

tax8

货品及劳务公司

没票申请（3%）

tax4

服务项目、房产和无形资产摊销

税务局开具专票(3%)

tax5

服务项目、房产和无形资产摊销

税控盘普票(3%)

tax6

服务项目、房产和无形资产摊销

税务局开具专票(5%)

tax7

服务项目、房产和无形资产摊销

税控盘普票(5%)

tax9

服务项目、房产和无形资产摊销

没票申请（3%）

我国税务质监总局公示2016年第23号第六条第（二）项：所得税一般纳税人应各自计算市场销售货品，给予生产加工、维修机电维修劳务公司的销售总额，和销售、无形资产摊销的销售总额。所得税小规模市场销售货品，给予生产加工、维修机电维修劳务公司月销售总额不超过3万余元（按季缴税9万余元），销售、无形资产摊销月销售总额不超过3万余元（按季缴税9万余元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可各享有中小企业城市房地产税征缴增值税优惠现行政策。

可以了解假如您的企业市场销售货品、劳务公司市场销售货品，给予生产加工、维修机电维修劳务公司月销售总额不超过3万余元（按季缴税9万余元）可以体验免税政策特惠；与此同时您从业销售、无形资产摊销月销售总额不超过3万余元（按季缴税9万余元）还可以享有，这一享有是各自的。

应用excel表格中的sumif函数可以完成信息的标准查看，例如tax5这一个表格中的填写公式计算为：

tax5=IF((SUMIF(小型状况!A:A,"=tax4",小型状况!B:B) SUMIF(小型状况!A:A,"=tax5",小型状况!B:B) SUMIF(小型状况!A:A,"=tax6",小型状况!B:B) SUMIF(小型状况!A:A,"=tax7",小型状况!B:B) SUMIF(小型状况!A:A,"=tax9",小型状况!B:B))>90000,SUMIF(小型状况!A:A,"=tax5",小型状况!B:B),0)

税款新项目

收益

税款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

小型记录表內容如上

因此在填写所得税申报表时要考虑到一季度9万余元的状况，每一个表格中都必须依据有关的情形做分辨。因为所得税申报表的填写涉及到较多公式计算及其数据信息关联，假如您必须有关模版，请留言板留言或关心大家。