发工资发觉上月沒有记提怎么处理?

上月早已结算了,不太可能将少计的花费补到上月的,因此只有提在这个月.为了更好地区别,你能提么加一笔:

借:期间费用-薪水 30000 (引言标明补推上月少计的薪水)

期间费用-薪水 XXX (引言标明记提本月薪水)

贷:应付账款员工薪酬 30000

应付账款员工薪酬 XXX

计提工资,发放工资的会计分录如下所示:

薪水的会计分录能够分成两一部分:(假定次月派发上月薪水)

当月记提时:借:期间费用

贷:应付账款员工薪酬

次月派发时:借:应付账款员工薪酬

贷:存款

如果有涉及到个人社保、个人公积金、个人所得税等,能够如此做:

记提工资分录不会改变;

发工资时:借:应付账款员工薪酬(额度为以前记提的应发工资)

贷:其他应收款--个人缴纳社保一部分

其他应收款--个人公积金一部分

其他应收款--代交社保个人所得税

存款(额度为实发放工资)

交纳社保、个人公积金、个人所得税时:借:期间费用(有关福利公司担负一部分)

其他应收款(有关福利本人一部分及其代交社保个人所得税)

贷:存款

发工资发觉上月沒有记提怎么处理?看了上文章的简介和剖析,坚信各位针对会计本案管有关的基础知识都熟悉的差不多了,假如给油也有别的的疑惑,热烈欢迎前去的官方网站再次资询.