公司计提工资薪金所得如何记账？
2022-11-24
公司计提工资薪金所得如何记账？根据财务会计收付实现制的需求，当月所发生的用人花费要记入公司当月成本费，但由于派发方法的不一样，出现工资薪金所得是否要记提这一问题。若企业工资发放方式就是当月薪水，当月...
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企业申请
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小规模公司企业增值税可用未交增值税学科吗
2022-11-24
小规模公司企业增值税可用未交增值税学科吗答：一般纳税人增值税计算，仅设定“应交税费-销项税”学科，不设栏目，选用三栏式帐页此外不设“应交税费-未交增值税”学科，具体账务处理如下所示：1.市场销售完成收益...
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互联网广告代理业务是否差额缴税
2022-11-24
纳税人从事广告代理业务时，委托广告发布单位制作并发布其承接的广告，无论该广告是通过何种媒体或载体（包括互联网）发布，无论委托广告发布单位是否具有工商行政管理部门颁发的《广告经营许可证》，纳税人都应该...
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服务费发票税率是多少
2022-11-24
服务费发票的税率有好几种，不同的服务所对应的税率有所差异，比如企业提供装修装饰服务或者建筑工程类的服务的，其一般纳税人的税率为9%，小规模纳税人则税率为3%或者1%，如果提供不动产租赁服务则一般纳税人税率...
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公司给员工发放的稿费怎么缴纳个税
2022-11-24
公司给员工发放的稿费按如下两种方式进行分类，一种是该员工属于本公司的员工，在本公司的媒体上发表稿件，公司给予稿费，这种应该作为员工的工资，计入工资薪金计算缴纳个税。另外一种是本公司不是媒体企业，因为...
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公司独立给予技术咨询能否免税增值税？
2022-11-23
问：公司独立给予技术咨询能否免税增值税？答：依据《国家财政部、我国税务质监总局有关贯彻执行相关税款问题的通知》（税务[1999]273号）的相关规定，对人或单位（包含外资企业、外国投资设立研究与开发核心、外...
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旅游社给出的定额发票入什么花费?
2022-11-23
旅游社给出的定额发票入什么花费?1.对旅游社开发票建议选：借：期间费用-员工福利费贷：存款/货币资金2.所得税清算时，所发生的福利费超出职工薪酬14%一部分，理应纳税调整。3.旅游社出具的税票，一般是企业的管理...
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小规模开增值税专用发票的账务处理怎么做
2022-11-23
小规模纳税人开具增增值税专用发票和平时开具普通发票的账务处理是一样的，具体的会计分录如下：借：应收账款或银行存款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税。缴纳税款时，借：应交税费—应交增值税，贷：银...
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临时工工资需要申报个人所得税
2022-11-23
临时工工资也是需要申报个人所得税的。企业支付的临时工工资，一般需要两个步骤，一是临时工需要去到税务局代开劳务发票，二是企业拿到临时工的发票后，根据发票金额支付对应的款项，并在支付款项时代扣代缴个人所...
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工资计提如何做分录
2022-11-23
企业的工资一般根据员工所属部门来进行计提，管理部门的计入管理费用—工资，销售部门的计入销售费用—工资等科目，其分录为，借：管理费用—工资，销售费用—工资，生产成本—直接人工等，贷：应付职工薪酬。发放...
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