预缴增值税是否可以退回企业所得税
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预缴企业所得税何时记提
预缴企业所得税何时记提一、所得税预缴;借:应交税金-应交所得税贷:存款记提时;借:本年利润贷:应交税金-应交所得税二、所得税记提:1.按月或按季测算应预缴税款企业所得税额:借:企业所得税贷:应交税费--应缴所得税2....
增购所得税增值税专票预缴增值税的解决
依据《我国税务质监总局有关指导期所得税一般纳税人增购所得税增值税专票预缴增值税相关难题的通告》（国税发[2005]109花了7天时间）第一条要求：经营者在指导期限内增购增值税专票，再次推行预缴增值税的方...
企业所得税预缴税款申请的规格
“主营业务收入”：填写经营者截止到本税金隶属期终，依照国家统一企业会计制度要求计算的本年度总计主营业务收入。“主营业务成本”：填写经营者截止到本税金隶属期终，依照国家统一企业会计制度要求计算的本年度...
付款海外的外汇怎样交纳增值税和企业所得税？
问：向境外支付外汇账款时，因国外企业不同意担负税金，增值税和预提所得税税金由义务人（我企业）担负。依据《我国税务质监总局关于做好〈非居民企业企业所得税源泉扣缴管理方法暂行规定〉的通告》（国税发[2...
境外支付是不是缴纳增值税和企业所得税？
一国际学校在经营管理历程中发生了下列状况：1.学员快大学毕业时，由海外组织A为学员在地区给予大学毕业照相服务项目，并在海外制做成相片寄来学员，交给海外的业务花费及相片花费由我院向学员代办后统一向海外A组...
运用企业所得税增值税免税现行政策的节税筹划
运用企业所得税增值税免税现行政策的节税筹划 一、劳动监察公司分配待岗工作人员可免减企业所得税依据我国财税字[1994]001号文档要求：新办的劳动监察服务型，当初安装城区待岗工作人员做到要求占比的，可在三...
预缴税款土地增值税能否在企业所得税抵扣？
问：房产开发公司按应收帐款的1%预缴税款土地增值税，未推行结算前是不是能够在所得税抵扣？ 答：《土地增值税暂行条例实施细则》第十六条要求，经营者在新项目所有工程结算前出让不动产提供的收益，因为涉...
山东所得税、企业所得税领域增值税税负率
所得税领域增值税税负率（%）农农副产品生产加工 3.50食品工业 4.50纺织产品(化学纤维) 2.25装饰建材商品 4.98化工原材料 3.35医药制造...
土地作价投资增值是否缴企业所得税？
问：某外商投资企业2005年成立，享受“两免三减半”的所得税优惠政策，2011年为减半年度（原企业所得税率为24%，生产性外商投资企业）。2010年该企业以土地作价600万元对外投资，土地账面价值400万...
取得增值税返还是否缴纳企业所得税？
问题：取得增值税返还是否缴纳企业所得税？ 回复：根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定： 1.企业取得的各类财政...
核查征缴企业所得税公司:预缴税款企业所得税时可以扣减的新项目
依照《企业所得税法》第五条、第五十四条要求，公司每一缴税本年度的收入总额，扣减不征税收入、不征税收入、各类扣减及其容许填补的其他应付款亏空后的账户余额，为应缴税收入额，相匹配纳的企业所得税推行按...
多缴企业所得税能够 抵扣增值税吗?
多缴企业所得税能够抵扣增值税吗?答：1、假如归属于一季度预缴税款企业所得税多交了，下一季度能够少缴，年尾年度汇算清缴时做好调节。2、假如归属于本年度多交的企业所得税，能够向税务局申请办理出口退税。(1)跨...
企业所得税的按季预缴怎样理解？
问：企业所得税的按季预缴是如何理解的，比如说企业4～6月盈利，但上半年亏损，是按4～6月利润预缴，还是按1～6月的亏损不缴？ 答：应该按1～6月亏损核算，不缴纳所得税的。因为按规定，当期的利润在申报所...
怎样开展增值税和企业所得税缴税解决
问：我是一家房产开发公司的财务会计，近期咱们企业把一部分开发设计的房屋给工程建筑工程承包商抵工程进度款。我想问一下，大家怎样开展增值税和企业所得税缴税解决？ 答：《我国税务质监总局有关以房子抵...
政府性基金是否可以在企业所得税税前扣除？
问：政府性基金和行政事业性收费是否可以在企业所得税前扣除？ 答：根据财政部、国家税务总局《关于财政性资金、行政事业性收费、政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）第二条关...
2019年7月之后企业所得税季度预缴申报表是否有变化？
问：2019年7月之后企业所得税季度预缴申报表是否有变化？答：根据《国家税务总局关于修订2018年版企业所得税预缴纳税申报表部分表单及填报说明的公告》（国家税务总局公告2019年第23号）规定：“一、对《免税收入...
高新技术企业增值税退税的企业所得税筹划
税务筹划的制度根据《国家财政部、我国税务质监总局有关软件项目所得税制度的通告》（税务总局〔2011〕100号）第一条要求，一般纳税人高新技术企业市场销售其自主开发设计制造的软件项目，按17%征收率征缴所得税后...
小型微利企业如何预缴企业所得税？
【问题】 小型微利企业如何预缴企业所得税？ 【解答】 一、企业按当年实际利润预缴所得税的，如上年度符合《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条规定的小型微利企业条件，在本年度填写《...
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...
