小规模纳税人企业所得税应纳税所得额
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小微企业同小规模一样吗
小微企业和小规模企业是不一样的，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。而小规模企业则是按增值...
较小规模第一次选购控税盘当月未抵税是不是之后可以抵税?
较小规模第一次选购控税盘当月未抵税是不是之后可以抵税?答:假如当月没抵税就一直放在账户上,留到之后月份抵税.依据(税务〔2012〕15号)要求:选购企业增值税税控系统专业设备(包含分离票机)付款费用,在企业增值税应...
较小规模开服务费发票并没有进票是否可以抵税？
较小规模开服务费发票并没有进票是否可以抵税？答：依据《增值税暂行条例》和税务【2016】36号文件规定，经营者分成增值税一般纳税人和一般纳税人。一般纳税人采用一般计税方法，应纳税所得额=销项税-进项税，增值...
今天交纳抵扣税控盘技术性费如何处理
今天交纳抵扣税控盘技术性费如何处理？1、获得防伪税控系统技术性服务费发票（一定要增值税发票）不必验证，全额的列“期间费用”学科，等抵扣销项税后，再抵减“期间费用”学科。2、会计分录解决：（1）付款防伪...
较小规模控税盘抵税怎么申报？
较小规模控税盘抵税怎么申报？一、申报单填好一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏"当期应纳税所得额减免额".当今天减免额小于等于第10栏"今天应纳税所得额"时,按今天减免额具...
税控器具抵扣额填在主表哪儿
税控器具抵扣额填在主表哪儿增值发票管理方法新系统应季全额的抵扣的税务申报实例例1:如某按季申报公司,一般纳税人,2016年5-6月份提供住宿应税获得收益10万余元(不含税收入,相同),均自主出具普票.5月份申请办理增...
开税票附加费全额的抵扣的会计分录怎样做?
开税票附加费全额的抵扣的会计分录怎样做?纳税人在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣增值税税控系统专业设备费用以及技术性维护费用,应按照下列规定填写增值税一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用...
买了进项发票查出了处罚如何做帐
买了进项发票查出了处罚如何做帐虚开发票的进项票查出了之后，一是要做进项税转出，二是要交纳税款滞纳金和罚金，会计账务处理是：借：原料或库存产品贷：应交税金-企业增值税-进项税转出。公司采购假进项票记账有...
购买税控系统怎么做会计解决?
购买税控系统怎么做会计解决?答：一、自2011年12月1日起，增值税纳税人选购(第一次)企业增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用可以从企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣。账务处理：1、选购...
核定征收企业企业所得税年度汇算清缴应该怎么做？
年度汇算清缴的独到之处:新《核定征收办法》第十四条要求经营者推行核准应纳所得税额方法的,由经营者本年度终了后,在规定时限内按实际营业额或具体应纳税所得额向税务行政机关纳税申报.申请额超出核准营业额或应纳...
