一、我企业与顾客签署生产制造产品销售合同，依照应收钱款的方法交货商品。我企业在4月已接到所有应收钱款10万余元，合同约定 6月交货，对已接到的此笔钱款是不是必须在4月交纳所得税？

答：依据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令2008年第538号）十九条第四（项）要求，采用应收贷款方法售卖货品，所得税缴税责任产生時间为货品传出的当日。
 
二、公司在小规模纳税人的情况下与一般纳税人签合同，接纳另一方给予的应税服务，业务流程也在这时具体产生，可是公司支付和获得税票，均为评定为一般纳税人之后，我想问一下公司获得的企业增值税专票可以做为可抵税凭据吗？

答：依据《营业税改征增值税试点实施办法》（税务〔2013〕106号配件一）第十六条要求：“小规模纳税人给予应税服务适用简易征收记税。”
第二十四条要求：“以下新项目的进项税不可从销项税额中抵税：
（一）用以简易征收记税新项目……”

因而，经营者在小规模纳税人时受到的应税服务，获得了所得税专票，也不可抵扣进项税额。