一、公司创业初期税收优惠政策

(一)创业就业服务平台特惠

1.科技企业孵化器、大学科技园和创客空间向在孵目标给予孵化服务获得收入增值税免税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

2.科技企业孵化器、大学科技园和创客空间自购及其免费或通过租赁等形式发放给在孵目标 应用的房产、土地资源，免征房产税和城镇土地使用税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

3.合乎非营利性组织条件的创业孵化器收入享有所得税不征税收入

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(二)对提供资金、非货币性资产项目投资助推的创投企业等给与税收优惠政策

4.创投企业股权投资基金种籽期、创业初期科技型企业按比例分配抵税所得税应纳税额

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

5.创投企业股权投资基金非上市的中小高新企业按比例分配抵税所得税应纳税额

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

6.本人合作伙伴项目投资初创期科技型企业按比例分配抵税个人经营所得

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

7.天使投资个人项目投资初创期科技型企业按比例分配抵扣个人所得税应纳税额

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

8.本人以非货币性资产项目投资分期付款缴纳个人所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

二、公司发展期税收优惠政策

(一)研发支出加计扣除政策

9.研发费用加计扣减 75%现行政策执行期限增加 3 年

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

10.加工制造业研发费用加计扣除比例提升至 100%

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(二)固资加速折旧政策

11.符合条件的新购入机器设备、器材折旧

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(三)购入满足条件机器设备税收优惠政策

12.符合条件的内资企业研发机构和外资企业研发基地购置国产设备，全额退还所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(四)科技创新转化税收优惠政策

13.转让技术、科研开发和与之相关的技术服务、技术咨询增值税免税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

14.出让创新企业 CDR 增值税免税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

15.出让创新企业 CDR 免税所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

16.拥有、出让创新企业 CDR 个税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

17.后面免费试用的创新药不属所得税视同销售范畴

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

18.符合条件的技术转让费免税、减免所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

19.科研院所、高等院校转换职位科研成果以股份公司或出资比例等股份方式给与个人奖励，暂 不缴纳个人所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

20.非盈利性研究与开发机构和高等院校科研人员红包奖励按比例分配减免个人所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

21.高新企业专业技术人员股权奖励分期付款缴纳个人所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(五)科研院所创新人才税收优惠政策

22.中小型高新企业转增资本分期付款缴纳个人所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

23.非上市公司个股期权、股权期权、员工持股计划和股权奖励延递缴纳个人所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

24.上市公司股票股指期货、员工持股计划和股权奖励增加个税纳税期限

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

25.公司或者个人以科技成果投资入股延递交纳企业所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

三、公司成熟税收优惠政策

(一)高新科技企业税收优惠

26.高新企业减征 15%的征收率征缴所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

27.高新企业境外所得税率及消费型增值税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

28.增加高新企业亏损结转填补期限至 10 年

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(二)技术领先型企业税收优惠

29.优秀制造业增值税增量留抵退税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

30.技术领先型服务公司(国际服务贸易类)减征 15%的征收率征缴所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(三)手机软件企业税收优惠

31.软件项目所得税即征即退

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

1.《税务资质备案申请》

1.《退(抵)税申请审批表》

【政策依据】

32.重点软件企业五免后减征 10%税点征缴所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

33.软件行业按时减免企业所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

(四)集成电路芯片企业税收优惠

34.集成电路芯片重点项目企业营业税期末留抵退税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

35.关键集成电路设计公司五免后减征 10%税点征缴所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

36.线距低于 28 纳米技术(含)的集成电路芯片制造业企业或项目按时减免企业所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

37.线距低于 65 纳米技术(含)的集成电路芯片制造业企业或项目按时减免企业所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

38.线距低于 130 纳米技术(含)的集成电路芯片制造业企业或项目按时减免企业所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

39.集成电路设计、武器装备、原材料、封装形式、检测公司按时减免企业所得税

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

40.线距低于 130 纳米技术(含)的集成电路芯片生产制造亏损汇总转期限最多不能超过 10 年

【特惠具体内容】

【应用领域】

【享有标准】

【申请办理种类】

【申请办理方法】

【申请办理材料】

【政策依据】

由来： 无锡市税务局 发布时间：2021-05-19