接到销售折让的会计账务处理.

公司销售货物产生这让时,在销货方出具回这让红字发票时,购料方有关会计账务处理如下所示:

1.如产品并未验收入库,则作红色字体会计分录

借:材料采购(红色字体)

应交税费--销项税(进项税)(红色字体)

贷:应付款等(红色字体)

2.如产品已验收入库,选用成本价核算的,则作红色字体会计分录:

借:库存产品(红色字体)

应交税费--销项税(进项税)(红色字体)

贷:应付款等(红色字体)

选用市场价核算的,还应当调节"商品进销差价"学科.

这让便是抵减现有的额度,既增值发票已开且不能废止,那样的话,由供货方出具证明,向税务行政机关申请办理开具红字增值发票开展这让冲回.

有关经典案例:购料方接到工厂给予的销售折让凭证怎么做?

1、购料即为增值税一般纳税人,如享有销售方给予的销售折让,应该按照销售方开来的红字发票,抵减外购原材料等成本和增值税进项税额,

2、举例说明:A公司选购B公司的原料,这让前合同款为50000元,增值税额为8500元,已由存款付款.由于该商品略微产品质量问题,经双方协商给与10%的折扣优惠,A公司已起来红字专用发票,合同款5000元(50000*10%),增值税额为850元:

(1)接到原材料的情况下:

借:原料 50000

应交税金-销项税(进项税)8500

贷:存款 58500

(2)接到这让的红字发票:

借:存款 5850

贷:原料 5000

应交税金-销项税(进项税)850

接到销售折让的会计账务处理.总的来说,对于这类会计账务处理,朋友们掌握怎么做了吗?若是有其他方面的疑惑,欢迎进入官网开展线上咨询哟!