上一个月凭据少进行了本月怎么调?
2022-09-27 17:14
上一个月凭据少进行了本月怎么调?
存有上一个月未做账的记账凭证,理应再次月1日妥善处理未做账的凭据,且凭证号也要放在前边。由于这类凭据有别于当月其它的会计原始凭证---发生时间没有在当月。
比如:2015年1月28日的会计原始凭证--购办公设备500元。1月没有做进来,那么就一定要做到2月份。则:凭据时间:2015年2月1日 凭证号: 1 引言:购办公设备(2015-1-28付),假如,这一张会计原始凭证涉及了存款的出入,那1月底付款后,还需要先做一份存款余额调节表。
上一个月的税费记提不正确当月该怎么调节:
一、归属于同财务会计报表报告期内(好似一年报期限内),立即按照原记提会计分录补计少计提税费就可以。例:
上月(1月)记提营业税金1000元后:
借:运营应交税费 1000
贷:应交税金--应缴增值税 1000
金融机构划账交税1200元后:
借:应交税金--应缴增值税 1200
贷:存款 1200
本月调帐时,按照原计提税金会计分录补计少计提税金200元:
借:运营应交税费 200
贷:应交税金--应缴增值税 200
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