原材料5月份入库房,6月份开票,做账记在哪些月

5月发票依照给出税票做销售额,6月给出红字发票按5月的凭据做红字就可以,6月给出蓝字发票也依照正常销售额做凭据,具体都是按照给出发票具体金额税费做凭据,是红字发票凭据也做红色字体,蓝字发票凭据都是蓝色字体凭据.跟平时一样做便是有一个红色字体凭据罢了.

5月结转销售成本后,6月1红1蓝基本上不必结转销售成本了,除非是所开蓝字发票差异很大大.

假如总数一致成本费在5月早已结转成本,6月份开红字发票和蓝字发票成本也就不用结转成本.例如市场销售100个,5月早已结转成本100个的成本费,6月份-100和100总数刚好是零,因此成本费也不用再结转成本.假如6月总数有变化,按红色字体和蓝色字体求和后具体数量测算.

跨月发票作废如何处理

跨月税票因为早已抄税,则税票没法废止,只有开具红字税票冲回.

一般纳税人获得专票后,产生以下情形,购方需向负责人税务行政机关填写《开具红字增值税专用发票申请单》:

1、产生销货退回、开税票不正确等情况但是不合乎废止标准;

2、卖货一部分退还、产生销售折让.

跨月发票作废后,冲回收入凭证会计分录如下所示:

借:应收帐款

贷:营业成本(用红色字体)

公司发票作废后,根据开具红字税票做冲回解决,则开具红字税票一部分不用交税.

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