内部稽核是一种单独的客观、用于使机构运营运行得到升值和优化的保障和顾问服务，一般对品质体系、质量体系认证、受贿、制度的执行实际操作等执行监管，它和财务审计风险管理系统一样根据系统的严苛评估和提升风险管控、操纵及管控高效率等方式来协助组织保持其方向。

风险防控型核查要在核查定义的前提下对高效的内控制度和制约机制的因素以及其它相似的要素所作出了全方位核查，它实际目的是为了找到风险性及偏移组织规则及其法律法规和管理制度的现象，或查出来内控制度和牵制标准在执行中出现的缺点及经营过程中存有的无实际效果，欠缺效率成本费过严重的问题，并且要制定最理想的矫正方案，进而改进内部结构制约机制，清除风险性，提高工作效率，或是根据本单位的风险管控规范把风险管控在令高管满意度的一种行为。

风险防控型核查规定核查工作人员必须有与众不同的风险性核查角度，核查角度由过后提出问题到事前提条件提议，建立风险分析、预警分析和风险评价来提升核查业务创新性。

对提前准备实施的业务流程，在思想与知识技能上应提前做好准备，并要有单独风险分辨，争取做到核查管控与业务发展同歩。

对当前的各种业务流程，要查监管的涵盖状况，一定要动态性地进行评定。对业务调整变动的，监管办法和对策一定要紧跟，不可以留出盲区。这种方法不但扩展了核查行业，并且增强了一个新的思维高度，使核查工作中成为一种管理方法，并且能够立足于管理行为的每个方面。

巴林银行往往破产倒闭，其中一个关键原因是因为内部稽核并没有具有风险防控的功效。

巴林银行是一家具备几百年人类的历史美国著名金融机构，在长达 900年变化，金融机构掌握了强大的资金。但1995年2月26日，巴林银行以其马来西亚支行操盘手尼克斯·利森参加纳斯达克指数商品期货，交通违章躲避内部稽核，造成4万欧的高额亏本，经英格兰银行解救失败之后，该金融机构迫不得已宣告破产，造成全球投资界的巨大吃惊。

利森的重要工作就是纳斯达克指数的商品期货。他一度曾对巴林银行获得了高额的盈利，马来西亚支行在1994年的脑袋7个月里就获得了3000万美金收入，领导同事一致认可他是一位大牌明星操盘手。也正因如此，在新加坡支行，尼克斯·利森拥有很大的权利，他既承担买卖又承担结算，失去别人的牵制。因为在期货交易市场中进行交易过程中难免会有错漏发生，想要在会计上把错漏解决好，巴林银行设置权限一个错误帐户99905，规定马来西亚各分部根据此帐户把所有买卖不正确记下来，高并发往英国伦敦，由注册会计师解决。伴随着业务扩张，错漏也会跟着增加，承担巴林银行清算工作的飞人乔丹·鲍塞提议马来西亚层面二次设计一个错误帐户，以纪录这些比较小的不正确，使其在新加坡自行解决。那样另一不正确帐户88888就会产生。过去了几个星期，英国伦敦总公司也要求仍按从前的作法去做，将要每一个错漏仍向英国伦敦报告，因而该不正确帐户刚建立起便被闲置下去，没被应用但是也没有被删掉。

1998年7月17日，尼克斯·利森的小助手金姆·王在工作上犯了一个错漏，一位客户的要求买进20份合同，他却卖出去了20份，按当日收盘价格测算，巴林银行马来西亚各分部流失了2万镑。为了防止它影响自己光辉傲人的销售业绩，尼克斯·利森确定启用88888帐户，将这一错漏遮盖下来，之后凭借自己的直营交易将亏损填补回家。就是这样，他踏出走向深渊的第一步。伴随着错漏的逐渐增多，88888这一超级黑洞也越来越大，期间巴林银行总公司曾几回工作人员到新加坡税务稽查帐户，都已经被尼克斯·利森蒙骗以往。1995年1月，日本横滨产生地震，纳斯达克指数一路狂泻，88888帐户损害达到数万欧，2月份又值巴林银行的年尾财务审计，尼克斯·利森总算没法瞒报，实情大白于天下，巴林银行最后迫不得已公布宣布破产。

事发后，巴林银行高级主管工作人员称，对尼克斯·利森在新加坡所做一无所知，由于直至尼克斯·利森去职外逃的那一天，即2月 23日星期四，企业的风险报告依然体现为买卖均衡。可是，据剖析，具体情况并不是这样。巴林银行总公司具体了解利森买卖交易主题活动，可是金融机构的高层负责人必须来源于马来西亚的高额盈利，这类引诱使他们不想严格操纵，不然就无法解释为何巴林银行总公司依次向马来西亚期货交易公司划转了数万欧的高额保证金，但这些保证金的总数远远超过阿塞拜疆银行资本金的10%.

总而言之，巴林银行破产倒闭根本原因虽是尼克斯·利森滥用权力开展纳斯达克指数股指期货合约支付失败所导致的，但其主要因素则是巴林银行内控机制很严重的失效。权利过度集中化，欠缺牵制的不足使尼克斯·利森的高额违反规定投机性得以实现，内部控制审计、核查的无效使投机性及从而所带来的亏本逐渐更新；管理者业务水平的不足以及对巨额盈利的追求完美，也为利森的高额投机性塑造了气氛。1995年7月 18日，英国银行监管联合会在在长达五个月的调研后，下结论觉得：巴林银行倒闭主要原因是“银行管理方法无法控制及其它最基本内控机制的失效”。